Профессиональная поддержка -
залог успешного развития бизнеса

8-800-201-29-75
info@elladakrd.ru

Новости

20 Сентябрь 2019г.
Минус две декларации. Утвердили важное заявление 

С 2020 года, чтобы сообщить о льготах по транспортному и земельному налогам, организациям надо будет направить в инспекцию специальное заявление. 
Форму ФНС утвердила приказом № ММВ-7-21/377@ от 25.07.2019, он вступит в силу 1 января 2020 года. 
Напомним, что начиная с отчетности за 2020 год организации перестанут сдавать декларации по транспортному и земельному налогу. Такие изменения были внесены в Налоговый кодекс. 
Налоги будет рассчитывать налоговая инспекция на основании имеющихся у неё данных о зарегистрированных на организации автомобилях и земельных участках. 
 

19 Сентябрь 2019г.
Разъяснено, до какой даты ИП без работников могут не применять ККТ при получении платы за аренду 

Индивидуальный предприниматель, у которого нет наемных работников, сдает в аренду нежилое помещение. Должен ли он выдавать арендатору кассовые чеки при приеме арендных платежей? На этот вопрос Минфин России ответил в письме от 09.08.19 г. № 03-01-15/60287. 
Чиновники напомнили, что в начале лета вступил в силу Федеральный закон от 06.06.19 № 129-ФЗ, который внес ряд изменений в Федеральный закон от 22.05.03 № 54-ФЗ о применении ККТ. В частности, предпринимателям, которые выполняют работы или оказывают услуги исключительно своими силами (т.е. без привлечения наемных работников, с которыми заключены трудовые договоры), была предоставлена отсрочка по применению ККТ. Такие предприниматели могут не торопиться с покупкой онлайн-касс до 1 июля 2021 года. До этой же даты вправе работать без ККТ предприниматели, которые реализуют товары собственного производства (при условии, что у ИП нет наемных работников). 
Соответственно, до 1 июля 2021 года предприниматели без наемных работников могут не применять ККТ при получении платы за аренду нежилого помещения. 

18 Сентябрь 2019г.
Спецрежимникам на ЕНВД и ПСН скоро могут запретить продажу маркированных товаров

Согласно нормам налогового законодательства в настоящее время нет запрета на применение ЕНВД и ПСН в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли товарами, подлежащими обязательной маркировке средствами идентификации.
Тем не менее, как напоминает Минфин России в своем письме, установление такого запрета предусмотрено Основными направлениями бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики Российской Федерации на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 22 июля 2019 г. № 03-11-11/54469). Так, в настоящее время в Госдуме находится законопроект, предусматривающий, в том числе, запрет на продажу спецрежимниками лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 г. № 61-ФЗ "Об обращении лекарственных средств". К настоящему моменту он был рассмотрен и принят в первом чтении.
По мнению представителей малого бизнеса, такие меры весьма кардинальны и могут привести к резкому увеличению роста цен на нерегулируемые лекарственные препараты. Такая позиция высказывалась на встрече уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей Бориса Титова с предпринимателями Приморского края.
Поскольку большинство маленьких не сетевых аптек применяют ЕНВД, то при его отмене, как было сказано на встрече, для сохранения минимальной рентабельности цены на нерегулируемые препараты могут значительно вырасти. Напомним, что к регулируемым препаратам относят жизненно необходимые и важнейшие лекарства, цены на которые устанавливаются законодательно.
Борис Титов полагает, что такие жесткие меры по отмене ЕНВД и ПСН для продавцов маркированной продукцией, в частности лекарственными препаратами, может негативно сказаться на бизнес в целом – значительное количество предпринимателей и небольших организаций может уйти с рынка. Напомним, что недавно бизнес-омбудсмен обращался к председателю Правительства России Дмитрию Медведеву с предложением либо сохранить право на применение ЕНВД и после 2021 года, либо внести изменения в другие существующие сейчас системы налогообложения, чтобы ими смогли воспользоваться нынешние спецрежимники.

17 Сентябрь 2019г.
Минфин: при выплате аванса НДФЛ не удерживается 

Налоговый агент должен удержать и перечислить НДФЛ один раз в месяц с общей суммы заработной платы за месяц. В связи с этим при выплате работникам аванса за первую половину месяца (например, в середине этого месяца) удержание налога не производится. Об этом напомнил Минфин России в письме от 26.08.19 № 03-04-06/65462. 
Как известно, датой получения дохода в виде заработной платы признается последний день месяца, за который она начислена (п. 2 ст. 223 НК РФ). 
Пункт 4 статьи 226 НК РФ гласит, что налоговый агент должен удержать НДФЛ из доходов работников при их фактической выплате. При этом в пункте 6 статьи 226 НК РФ оговорено, что налоговые агенты обязаны перечислить суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. 
Следовательно, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с заработной платы (в том числе за первую половину месяца) нужно один раз в месяц при окончательном расчете дохода работника по итогам месяца, за который был начислен доход. При выплате аванса за первую половину месяца удержание налога не производится. Исключение — удержание ранее исчисленного НДФЛ в отношении иных ранее выплаченных доходов, с которых работодатель не удержал налог или удержал его не полностью.

16 Сентябрь 2019г.
Оплата НДФЛ при переводе с карту на карту

Минфин повторно высказался относительно переводов с карты на карту. Всё-таки налоговики будут взыскивать НДФЛ с переводов. Но налог потребуют только в одном случае. С каких поступлений на карты физлиц налоговики начислят НДФЛ?
При переводе с карту на карту нужно платить НДФЛ Будьте внимательнее, если переводите деньги другим лицам или сами получаете переводы на карту. Налоговая теперь будет начислять НДФЛ, если решит, что это не безвозмездный подарок, а плата за услугу или товар.
Чиновники сообщили, что не планируют вносить изменения в Налоговый кодекс, которые позволили бы удерживать НДФЛ со всех переводов (письмо Минфина от 07.06.2019 № 03-04-05/41947, письмо ФНС от 27.06.2018 № БС-3-11/4552, от 25.06.2018 № 03-02-08/43217). К примеру, не начислят налог на суммы, которые человек получил безвозмездно как подарок. Но проверяющие доначислят НДФЛ, если решат, что перевод на карту – это оплата за работу, товары или услуги. Финансисты не отрицают, что «физики» без каких-либо ограничений могут делать друг другу денежные презенты. Причем неважно, родственники они или нет. По Налоговому кодексу такие подарки не облагаются НДФЛ. Но здесь есть нюанс. Вопросов не будет, если это именно подарки, а не оплата за товары, работы или услуги. Иначе с поступивших на карту денег придется исчислить и уплатить налог в общем порядке.
Какие переводы вызовут подозрение налоговой Чиновники будут запрашивать информацию по счетам тех лиц, которые кажутся подозрительными.
Ситуация 1. Человек купил квартиру, пришел в инспекцию за вычетом, а доход по справкам 2-НДФЛ маленький. Инспекторы заинтересуются, откуда средства на покупку, и запросят информацию о движении денег.
Ситуация 2. На карту человека регулярно приходят одинаковые суммы от разных лиц. Проверяющие решат, что человек получает доход за свою работу или услуги. Например, оказывает парикмахерские или косметические услуги без регистрации в качестве предпринимателя.
Ситуация 3. Человек стабильно получает из одного и того же источника переводы на карту. Такую ситуацию налоговики расценивают как оплату за работу или аренду имущества. Например, один человек ежемесячно перечисляет другому по 30 000 руб. Инспекторы попытаются найти источник дохода. Проверят, каким имуществом владеет сам получатель и члены его семьи, чтобы узнать, не сдали ли его в аренду.
Инспекторы на местах получили указание пресекать все попытки компаний сэкономить на НДФЛ и взносах. Одновременно усилили и контроль не только за доходами, но и за расходами физлиц.

13 Сентябрь 2019г.
Страховые взносы доведут до отметки в 31%

Взносы работодателей во внебюджетные фонды могут быть увеличены до 31 % вместо нынешних 30 %.
Соответствующее предложение подготовила рабочая группа при правительственном Совете по вопросам попечительства в соцсфере.
Свои расчеты и обоснования эксперты должны представить в ноябре.
Отмечается, что в стране необходимо ввести дополнительные виды страхования, в том числе и по уходу за лицами старшего возраста (от 60 лет), которые утрачивают навыки самообслуживания.
«Модель межпоколенческих отношений умирает, поскольку уход за родственниками предполагает нахождение рядом, а взрослые дети зачастую живут в других городах, регионах. И люди остаются без необходимой помощи», — отметил один из участников рабочей группы Александр Сафонов.
Сейчас нет достаточного финансирования, чтобы осуществлять полноценную заботу о престарелом человеке, который лишен возможности обслуживать себя.
В этой связи предлагается внедрить социальное страхование, когда из зарплаты сотрудника формируется фонд для финансирования долгосрочного ухода.
Планируют увеличить взнос в ФСС на 1% (он станет 3,9 % вместо нынешних 2,9 %).
Эти специальные обязательные отчисления в старости призваны гарантировать человеку как минимум стандартный пакет услуг по уходу: трехразовое кормление, мытье, уборку. При этом в зависимости от объема накопленных средств — а у разных людей это будут разные суммы — пакет может быть более широким.

12 Сентябрь 2019г.
Сбербанк придумал, как выкачать из нас еще больше денег 

«Сбербанк» планирует открыть кофейни в своих отделениях. 
Дело в том, что все больше клиентов пользуются банковскими услугами онлайн. Количество посещающих отделения банков людей падает. Многие банки сокращают количество своих отделений. Но Сбербанк решил пойти другим путем. 
Как рассказал первый зампред правления банка Александр Ведяхин в интервью агентству «Прайм», уже сейчас работают совместные проекты по развитию единой экосистемы. Например, сервис «Сбербанк-логистика» — в отделении Сбербанка можно получить и отправить посылку. 
Сейчас банк выбирает нового партнера — сеть кофеен. «Сперва кажется, что навряд ли кто-то захочет заходить в банк пить кофе. Попробовали, оказалось, что если хороший кофе и хороший партнер, то люди специально зайдут в банк выпить чашку кофе, проанализировали этот сервис, оказалось, что 80 % заходивших за кофе не являлись клиентами нашего банка», — сказал Александр Ведяхин. 

11 Сентябрь 2019г.
Нет льготы в налоговом уведомлении? Узнайте, что делать 

Скоро наступит срок уплаты имущественных налогов и инспекции уже рассылают налоговые уведомления. Что делать, если в нем не оказалось положенной вам льготы? 
Для начала проверьте, учтены ли документы на льготу в полученном налоговом уведомлении. По новым правилам при расчете имущественных налогов за 2018 год применяется «беззаявительный» порядок предоставления налоговых льгот по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц. 
То есть если от налогоплательщика не поступило заявление об отказе от льготы, она предоставляется в «беззаявительном» порядке на основании сведений, полученных налоговым органом по межведомственному взаимодействию. При этом такой порядок предоставления льготы не зависит от того, на каком уровне она установлена (федеральном или местном). 
Чтобы проверить, учтена ли льгота в налоговом уведомлении, необходимо посмотреть на содержание граф «Размер налоговых льгот» (по всем налогам на имущество) и «Налоговый вычет» (по земельному налогу)" в налоговом уведомлении. Если в налоговом уведомлении льготы не указаны, необходимо выяснить отнесли ли вас к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении. Убедившись, что льгота не учтена, нужно подать заявление по установленной форме о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц. 
По вашему желанию, можно приложить к заявлению документы, подтверждающие право на льготу, но обязанности делать это нет. 
Если заявление о предоставлении налоговой льготы уже направлялось в налоговый орган и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять его не нужно 

10 Сентябрь 2019г.
Неналоговые платежи все равно внесут в НК. Только их будет пока три 

Вскоре ФНС начнет следить за уплатой еще трех платежей. 
Их внесут в Налоговый кодекс. 
Чиновники давно хотят протащить шесть неналоговых платежей в НК РФ, но вопрос только затягивается. Теперь решили действовать частями и постепенно, чтобы хоть что-то успеть. 
Сначала в НК РФ включат утилизационный сбор на автомобили, отчисления операторов связи и курортный сбор. 
Внести остальные платежи – за проезд большегрузов по дорогам («Платон»), за негативное воздействие на окружающую среду и экологический сбор – пока не получается. Бизнес активно возражает, мешают технологические и финансовые ограничения. В частности, передача налоговикам «Платона» подразумевает дорогостоящие изменения или даже расторжение концессионного соглашения с оператором системы. А сбор платежей за загрязнение требует специальных знаний и оборудования Росприроднадзора, и чиновники сами понимают, что дублирование его функций неэффективно. 
В новом виде законопроект Минфина Госдума может принять в весеннюю сессию 2020 года, тогда он заработает с 1 января 2021 года. 

09 Сентябрь 2019г.
Копеечные недоимки перестанут доставлять нам неудобства 

3 тыс. рублей – минимальная сумма, из-за которой налоговики будут доставать должников. 
ФНС готова отказаться от блокировки счетов за копеечные недоимки, если предприниматели вовремя ничего не оплатили. 
Служба поправки в закон уже подготовила. Когда их примут, инспекции не станут самостоятельно изымать задолженность, если сумма долга не превышает 3 тыс. рублей. Погасить его можно будет в течение трех лет после появления. 
Налоговая сама спишет долг со счета бизнесмена только в том случае, если его за три года так и не погасят. Ну, или он превысит 3 тыс. рублей. 
Кажется, им самим очень надоело скандалить из-за внезапных блокировок на пустом месте. 

06 Сентябрь 2019г.
Со следующего года бухотчетность надо будет сдавать в электронном виде 

С 1 января 2020 года вводится принцип «одного окна»: отменена обязанность представлять отчетность в Росстат, а вся годовая бухгалтерская отчетность представляется в налоговые органы только в виде электронного документа через операторов ЭДО. Об этом напоминает ФНС. 
Для субъектов малого предпринимательства предусмотрен переходный период. К таким субъектам отнесены те, чья среднесписочная численность не более 100 человек, а доход не превышает 800 млн руб. 
В 2020 году они еще могут предоставить бухгалтерскую отчетность в виде бумажного документа, а с 2021 года — только в электронном виде через оператора электронного документооборота. 

05 Сентябрь 2019г.
Режим ЕНВД отжил своё. Власти не намерены его продлевать по просьбе бизнеса 

Недавно бизнес-омбудсмен Борис Титов обратился в Правительство с просьбой о продлении действия системы ЕНВД после 2021 года. 
За сохранение этого режима налогообложения ратует бизнес. Возможность отмены ЕНВД вызывает высокую обеспокоенность малого бизнеса в регионах. 
Полноценной альтернативы режиму ЕНВД в настоящее время не существует, констатирует Титов. 
Между тем в Правительстве просьбам бизнеса не вняли. 
Глава Минфина Антон Силуанов заявил, что режим ЕНВД продлевать не следует, но нужно подготовить все необходимые разъяснения, как закрывать соответствующий режим, как открывать новые предприятия, с тем чтобы бизнес, который работает в этом формате, не имел дискомфорта и не испытывал каких-либо неожиданностей при отмене режима, пишет «Коммерсантъ». 
По мнению Минфина и ФНС, реальная налоговая нагрузка по ЕНВД составляет сейчас менее 1 % выручки, режим используется в основном для налоговой оптимизации и остается последней «брешью» в системе налогообложения. 
В Госдуме также не поддерживают идею сохранения ЕНВД. «Дискуссия, которую сегодня пытаются развернуть по поводу сохранения ЕНВД, лишена всякого смысла», — сказал лава бюджетно-налогового комитета Госдумы и соавтор Налогового кодекса Андрей Макаров. 
По его словам, ЕНВД создавался как временный при отсутствии возможности у правительства контролировать уплату налогов в малом бизнесе, цифровизация ФНС исправила ситуацию, модернизация режима бессмысленна, и сейчас он, по сути, является «антицифровым». 

04 Сентябрь 2019г.
Налоговики оформляют налоговые льготы физлицам без заявлений 

Налоговые органы применили беззаявительный порядок льготного налогообложения объектов недвижимости за 2018 год для 3,8 млн пенсионеров и инвалидов, которые ранее не обращались за предоставлением этих льгот, сообщает ФНС. 
В 2019 году такой порядок впервые реализован для федеральных льгот по земельному налогу и налогу на имущество. 
К указанным льготам относятся налоговый вычет, освобождающий от уплаты земельного налога за 600 кв. м в отношении одного участка, а также освобождение от налога на имущество для одного объекта недвижимости определённого вида, не используемого в предпринимательской деятельности: квартиры или комнаты, дома, гаража или машино-места, хозпостройки до 50 кв. м включительно. 
Беззаявительный порядок позволяет налоговым органам автоматически применять льготы на основании сведений, полученных из ПФР, в том числе из федерального реестра инвалидов, о пенсионерах, инвалидах I и II групп, инвалидах Великой Отечественной войны, боевых действий, инвалидах, перенесших лучевую болезнь, детей-инвалидах и инвалидах с детства без их личного обращения в инспекции. 
Если в налоговом уведомлении не учтены федеральные льготы вышеуказанных лиц, целесообразно обратиться с заявлением об их предоставлении в любой налоговый орган. 

03 Сентябрь 2019г.
Можно ли на «упрощенке» работать с НДС? 

По общему правилу компании и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождены от уплаты НДС. Но иногда в интересах бизнеса нужно заплатить налог, чтобы привлечь покупателей. Закон не запрещает это делать — каждый «упрощенщик» вправе выставить счет-фактуру и перечислить НДС в бюджет. 
Кроме того, есть операции, при которых работа с НДС — это обязанность организации или предпринимателя на УСН. Совершая такие операции, «упрощенщики» не просто могут, но должны оформлять счета-фактуры и платить налог на добавленную стоимость. 
Когда надо платить НДС при упрощенной системе налогообложения 
Назовем самые распространенные случаи, когда приходится перечислять НДС при упрощенной системе. 
1. При выставлении счетов-фактур с выделенным НДС. Часто клиенты на общей системе налогообложения отказываются от сделок с поставщиками на УСН. Дело в том, что «упрощенщики» не являются плательщиками НДС и не обязаны выставлять счета-фактуры. В результате покупатели лишены возможности принять к вычету входной налог. 
Чтобы выйти из положения, продавцы добровольно оформляют счета-фактуры с выделенной суммой НДС. Это позволяет клиентам применить вычет. Поставщик на УСН, в свою очередь, должен перечислить в бюджет НДС, указанный в счете-фактуре (подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ). 
ВНИМАНИЕ. Многие продавцы иначе подходят к решению вопроса. Они регистрируют два юридических лица: одно переводят на упрощенную систему, а второе оставляют на общей. Если клиент применяет спецрежим, и счет-фактура ему не нужен, то договор с ним подписывает первая организация. Если же покупатель находится на ОСНО, то его поставщиком становится вторая компания. 
2. При импорте товара. Одной из операций, при которых «упрощенщик» должен заплатить НДС, является импорт товара. Об этом прямо сказано в пункте 2 статьи 346.11 НК РФ. 
Если поставщик находится в стране-участнице Евразийского экономического союза (ЕАЭС), то перечислить налог необходимо после того, как импортер примет товар к учету. Облагаемой базой будет сумма двух величин: стоимости товара и акциза (для подакцизной продукции). 
Если зарубежный поставщик не находится в ЕАЭС, то налог на добавленную стоимость следует заплатить на таможне. В этом случае облагаемая база — это сумма стоимости товара, таможенных пошлин и акцизов (для подакцизной продукции). 
Ставка НДС в общем случае составляет 20%, а для отдельных товаров —10%. Также есть перечень товаров, которые освобождаются от НДС при импорте. Это культурные ценности, книги для библиотек и проч. (ст. 150 НК РФ). 
3. При доверительном управлении имуществом. Еще одна операция, обязывающая компанию на УСН перечислить НДС, — это продажа имущества, полученного ею в доверительное управление. Согласно статье 174.1 НК РФ, доверительный управляющий должен выставить счет-фактуру. При этом в строке «Продавец» следует сделать пометку «Д.У.» — таково требование пункта 3 статьи 1012 ГК РФ. 
ВАЖНО. Вознаграждение за услуги, которое доверительный управляющий на УСН получает от учредителя управления (то есть от владельца имущества), НДС не облагаются. 
Счет-фактура с выделенной суммой НДС, добровольно выставленный «упрощенщиком», не дает ему права на вычет входного налога. Точно так же нельзя вычесть налог на добавленную стоимость, заплаченный импортером на УСН. 
Подводя итоги, отметим, что хотя НДС при УСН в общем случае платить не надо, «упрощенщик» по своему желанию может работать с налогом на добавленную стоимость. Для этого достаточно при реализации сформировать счет-фактуру и выделить в нем НДС. Также бывают операции, когда платить НДС при упрощенной системе необходимо. Это, в числе прочего, импорт товаров и продажа имущества доверительным управляющим. 
 

02 Сентябрь 2019г.
Минфин разъяснил, как рассчитать ЕНВД при торговле в арендуемой части торгового комплекса 

Организации или ИП, которые ведут торговлю в арендуемой части торгового комплекса, вправе применять в отношении этого вида деятельности «вмененку». О том, как в таком случае рассчитывается  ЕНВД, специалисты Минфина России сообщили в письме от 24.07.19  № 03-11-11/55003 . 
По общему правилу, на ЕНВД можно перевести розничную торговлю через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв. метров по каждому объекту организации торговли, через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети. Об этом сказано в подпунктах 6 и 7 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ. Под стационарной торговой сетью без торговых залов понимается сеть, которая расположена в предназначенных для ведения торговли зданиях без специальных торговых помещений (ст. 346.27 НК РФ). Это, например, крытые рынки (ярмарки), торговые комплексы, киоски, торговые автоматы и другие аналогичные объекты. Таким образом, розничная торговля в арендуемой части торгового комплекса относится к розничной торговле через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов. При расчете ЕНВД в отношении данного вида торговли применяется физический показатель «площадь торгового места (в квадратных метрах)», если площадь торгового места превышает 5 кв. метров. При этом в Минфине отмечают, что площадь торгового места нельзя уменьшать на площадь подсобных или складских помещений. Если площадь торгового места меньше 5 кв. метров, то используется физический показатель «количество торговых мест» (п. 3 ст. 346.29 НК РФ).




  • 20 Сентябрь 2019 года

    Минус две декларации. Утвердили важное заявление 

  • 19 Сентябрь 2019 года

    Разъяснено, до какой даты ИП без работников могут не применять ККТ при получении платы за аренду 

  • 18 Сентябрь 2019 года

    Спецрежимникам на ЕНВД и ПСН скоро могут запретить продажу маркированных товаров

Нас рекомендуют:

Рестораны сети «Мадьяр» рекомендует нас в качестве надежного партнера

Группа компаний «Вента» рекомендует нас в качестве надежного партнера

"Планета туризма" рекомендует нас в качестве надежного партнера