Профессиональная поддержка -
залог успешного развития бизнеса

8-800-201-29-75
info@elladakrd.ru

Новости

08 Октябрь 2019г.
Минфин назвал крайний срок, в который ИП на ЕНВД могут получить вычет за онлайн кассу 

Последним налоговым периодом, в котором предприниматели-«вмененщики» еще могут применить налоговый вычет на приобретение онлайн-ККТ, является четвертый квартал 2019 года. Начиная с первого квартала 2020 года, вычет предоставляться не будет. Об этом напомнил Минфин России в письме от 26.08.19 № 03-11-11/65430. 
Как известно, предприниматели на ЕНВД и ПСН вправе уменьшить сумму налога на расходы по приобретению контрольно-кассовой техники (подробнее см. «Вычет за кассу: как его получить предпринимателю на ЕНВД или патенте»). Сумма вычета составляет не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ. Вычет можно получить при соблюдении следующих условий: 
• предприниматель приобрел модель ККТ, которая внесена в специальный государственный реестр; 
• кассовый аппарат зарегистрирован в налоговом органе в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года. 
При этом установлено, что уменьшение суммы ЕНВД производится при исчислении налога за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода (квартала), в котором зарегистрирована соответствующая контрольно-кассовая техника (п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ). 
Следовательно, индивидуальный предприниматель не сможет уменьшить сумму ЕНВД на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, начиная с первого квартала 2020 года. 

07 Октябрь 2019г.
Уважаемые налогоплательщики! Срок уплаты имущественных налогов наступает 2 декабря 2019 года! 

Напоминаем, что собственники квартир, дач, земельных участков и других объектов недвижимости, а также транспортных средств обязаны не позднее 2 декабря 2019 года уплатить имущественные налоги. 
Оплатить налоги можно любым удобным для налогоплательщика способом: через отделения банков и их терминалы, с помощью электронных сервисов. 
В случаях неполучения налогового уведомления налогоплательщик может обратиться лично в налоговый орган по месту жительства, либо по месту нахождения собственности. 
Напомним, что при неуплате исчисленных сумм налогов в установленный срок, должник должен уплатить не только сумму налоговой задолженности, но и пени за каждый календарный день просрочки платежа. Кроме того, образовавшаяся задолженность может повлечь за собой комплекс мер принудительного взыскания и стать причиной ограничения выезда за границу. Чтобы избежать образования задолженности и дополнительных расходов по оплате пени в связи с неуплатой (несвоевременной уплатой) имущественных налогов, мы рекомендуем произвести платежи заблаговременно, но не позднее 2 декабря текущего года. 
В случае наличия вопросов по предоставлению льгот, уточнению объектов налогообложения и других данных, отражаемых в налоговом уведомлении на уплату имущественных налогов, налогоплательщики могут обратиться в налоговую инспекцию.

04 Октябрь 2019г.
Что налоговики предлагают взамен ЕНВД 

До последнего времени ЕНВД — один из самых востребованных специальных режимов налогообложения, используемых малым бизнесом. Однако в последние годы имеется тенденция снижения популярности этого режима налогообложения из-за предстоящего упразднения. 
Действующие нормы законодательства о налогах и сборах предоставляют возможность применения других специальных режимов налогообложения, например, УСН или ПСН для ИП. 
Правительством запланированы меры по расширению возможностей использования патентной системы с учетом накопленной практики применения системы налогообложения в виде ЕНВД, отмечают налоговики. 
Кроме того, в региональной УФНС заявляют, что в законопроекте № 720839-7, принятом недавно Госдумой, предусмотрено внесение изменений в действующую ПСН, которые по сути приблизят ПСН к ЕНВД. 
Между тем ранее мы рассказывали о поправках, вносимых в главу про ПСН и изменений, направленных на сближение этого режима с ЕНВД замечено не было. Поэтому непонятно, что имеет в виду УФНС, заявляя о приближении ПСН к ЕНВД. 

03 Октябрь 2019г.
Будет легче получать документы на детей 

Все детские вопросы родители смогут решить в режиме одного окна. 
Департамент развития цифрового государства анонсировал появление отдельного сервиса для родителей «Рождение ребенка». Он заработает на едином портале госуслуг в 2022 году. 
У всех матерей в личных профилях будет отражаться электронный родовой сертификат и больничный лист. Сервис напомнит обо всех положенных выплатах на ребенка и поможет их оформить. 
Так же будущие мамы смогут записаться в роддом за несколько месяцев до родов. 
Сервис упростит процесс получения базового комплекта документов для ребенка: свидетельства о рождении, СНИЛС, ИНН, медполиса, справки о регистрации и сертификата на материнский капитал. При этом документы на ребенка придут в электронном виде, а бумажные версии можно заказать в МФЦ, в том числе с доставкой на дом. 
До 2024 года в России планируют реализовать национальный проект «Демография», частью которого станет поддержка семей с детьми. Соответствующий федеральный проект направлен на вовлечение родителей в образовательный и воспитательный процесс. Он также должен обеспечить молодым семьям психолого-педагогическую, медицинскую и консультативную помощь. На это потратят 8,6 млрд рублей. 

02 Октябрь 2019г.
Банк России одобрил блокировку "личных" счетов ИП 

Банк России поддержал позицию Минфина и Федеральной налоговой службы (ФНС), по которой при взыскании налоговых задолженностей индивидуальных предпринимателей банки должны обеспечивать взыскание со всех их счетов, включая счета, не зарегистрированные как счета ИП. 
По информации издания, свою позицию ЦБ обозначил 5 сентября по запросу Минфина. Так регулятор констатировал, что по Гражданскому кодексу ИП и остается физлицом, и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, кроме того, на которое не может быть обращено взыскание или есть ограничения. Также ЦБ указал, что ранее принципиальную "неразграниченность" личного и предпринимательского имущества у ИП подтверждал в своих актах Конституционный суд. 
Кроме того, "несудебный" характер блокировок ФНС, по мнению ЦБ, ничего не меняет: банки, исполняющие решения ФНС, должны учитывать ограничения законов на взыскания. Таким образом Банк России косвенно высказывается за необходимость создания или доработки банками программного обеспечения, которое учитывало бы, например, запрет на взыскания с пенсий, необходимость сохранения дохода в размере МРОТ и т.п. 

01 Октябрь 2019г.
Налоговая база для исчисления налогового вычета на обучение может быть увеличена 

В Госдуму внесен законопроект, предусматривающий поправки в налоговое законодательство в части изменения размера налоговой базы для расчета социального налогового вычета на обучение. Законопроектом предусматривается срок вступления в ситу поправок с 2021 года. 
Законодательством установлено, что налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу по НДФЛ на сумму произведенных расходов на свое обучение или обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет (или налогоплательщик-опекун на обучение подопечного в возрасте до 18 лет) (подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса). При этом имеется и ограничение – максимальный размер расходов, которые можно принять к вычету не должен превышать 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Таким образом получается, что из бюджета налогоплательщику вернут не более 6,5 тыс. руб. 
Как поясняет законодатель, установленная НК РФ сумма вычета не индексировалась уже больше десяти лет, и настоящий предельный размер налоговой базы не соответствует стоимости обучения в учебных заведениях. Поэтому предлагается повысить размер налоговой базы налогоплательщиков-родителей при начислении социального налогового вычета за обучение детей с 1 января 2021 года до суммы 80 тыс. руб., а с 1 января 2022 года до 100 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). 
Кроме того, законодатель намерен увеличить и совокупную сумму социальных налоговых вычетов на обучение, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение и других, за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщиков, имеющих право на получение материнского капитала, и расходов на дорогостоящее лечение со 120 тыс. руб. до 150 тыс. руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ). 

30 Сентябрь 2019г.
Будет больше проблем с отправкой отчетов

Инспекции начнут чаще отказывать в приеме отчетности. У них теперь 10 вместо шести оснований, чтобы не принять отчет. Они указаны в приказе ФНС от 08.07.2019 № ММВ-7-19/343@. Документ регулирует прием налоговой отчетности и расчетов по страховым взносам, а также порядок информирования налогоплательщиков о состоянии расчетов с бюджетом и об исполнении обязанности по уплате налогов.
Отказывать будут, к примеру, из-за отметки в ЕГРЮЛ. В частности, если декларацию подписал дисквалифицированный директор или в реестре стоит отметка о его недостоверности:
• Руководитель организации дисквалифицирован (ИП лишен права заниматься предпринимательской деятельностью);
• Руководитель организации или ИП снят с учета на основании сведений о его смерти;
• У налогового органа есть судебный акт, которым установлен факт отказа руководителя от участия (руководства) в организации;
• У налогового органа есть судебный акт о признании руководителя или ИП недееспособным, или безвестно отсутствующим;
• В отношении руководителя в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений.
• Отсутствие усиленной неквалифицированной (квалифицированной) подписи физлица в случае представления декларации (расчета) через личный кабинет налогоплательщика.
Другие основания для отказа:
— Представление РСВ, в котором сведения по каждому физлицу о сумме выплат в пользу физлиц, базе для исчисления взносов на обязательное пенсионное страхование в пределах установленной предельной величины, сумме взносов на ОПС, базе для исчисления взносов на ОПС по доптарифу, сумме взносов на ОПС по доптарифу за расчетный (отчетный) период и (или) за каждый из последних 3-х месяцев расчетного (отчетного) периода содержат ошибки, а также суммы одноименных показателей по всем физлицам не соответствуют этим же показателям в целом по плательщику взносов;
— Представление РСВ, в котором указаны недостоверные персональные данные, идентифицирующие застрахованных лиц.

27 Сентябрь 2019г.
Принят закон, освобождающий матпомощь студентам от НДФЛ 

Так, в соответствии с принятыми нормами с 2020 года будут действовать новые льготы в отношении облагаемых НДФЛ доходов. Согласно им освобождается от налогообложения материальная помощь, выплачиваемая своим студентам вузами. При этом устанавливается и предельный размер выплаты, который подпадает под действие льготы – четыре тыс. руб. Аналогичные послабления налогового режима предусмотрены не только для студентов, но и курсантов, аспирантов, адъюнктов ординаторов и ассистентов-стажеров. 
Инициировавшая принятие данных поправок заместитель председателя Госдумы Ирина Яровая пояснила свою идею, зяавив, что это "справедливо и правильно не облагать налогом материальную помощь, которую вуз оказывает нуждающимся студентам и аспирантам". Принятый закон будет иметь большое социальное значение и ожидается всеми учащимися вузов страны. 
В настоящее время ряд аналогичных выплат, например материальная помощь работодателя своему сотруднику или стипендия учащемуся вуза не облагается налогом, в отличие от материальной помощи студентам. Законодатель напоминает, что по своей правовой природе, материальная помощь, оказываемая обучающимся, не отличается от стипендии и материальной помощи сотрудникам, а значит должна иметь равные условия налогообложения. В настоящее время она облагается НДФЛ по ставке 13%, что по мнению законодателя что является негативным фактом дискриминационного характера. Именно на его устранение и был разработан, вчера рассмотрен в третьем чтении, а сегодня принят соответствующий закон.

26 Сентябрь 2019г.
Садоводы и огородники получат новые налоговые льготы 

Для садоводов и огородников будут введены новые налоговые льготы - закон об этом Госдума приняла в окончательном чтении. 

Изменения, внесенные в Налоговый кодекс, дают налоговые льготы тем, кто занимается садоводством или огородничеством в индивидуальном порядке. Ранее они касались членов некоммерческих организаций, к которым относятся и СНТ. 
Кроме того, плату индивидуальных садоводов и огородников за приобретение, создание, содержание и ремонт имущества общего пользования указанного товарищества предлагается отнести к целевым поступлениям на содержание некоммерческих организаций и не учитывать при обложении налогом на прибыль 
Принятие проекта закона позволит избежать необоснованного и избыточного налогового бремени на некоммерческие организации, заявили в Госдуме при рассмотрении документа. 
Законом также вводится понятие "садовый дом", под которым понимается здание сезонного использования, предназначенное для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд. 

25 Сентябрь 2019г.
Когда в чек нужно включать ИНН покупателя 

Заместитель начальника Управления оперативного контроля Федеральной налоговой службы России Тигран Петросян в связи с реализацией третьего этапа реформы контролько-кассовой техники рассказал, когда в чек нужно включать ИНН покупателя. 

ИНН покупателя, согласно статье Т. Петросяна, опубликованной в журнале «Налоговая политика и практика» за сентябрь, указывается в кассовом чеке или БСО при выплате его выигрыша в лотерею или в азартных играх, а также при получении страховой премии или при страховой выплате. Если у физического лица нет ИНН – вносятся серия и номер его паспорта. 

Также ИНН покупателя указывается чеке (БСО) при расчётах между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями с использованием наличных или электронных денежных средств. 

Реформа ККТ в России началась три года назад с запрета на регистрацию «обычных» касс с 1 марта 2017 г. и с введением для крупного и среднего бизнеса с июля 2017 г. ККТ, отсылающей сведения в налоговые органы в онлайн-режиме. Изначально законодатели предлагали провести реформу в два эти этапа. Однако после принятия в июне этого года Федерального закона от 06.06.2019 №129-ФЗ власти запустили «третью волну» перехода на онлайн-кассы.

 

24 Сентябрь 2019г.
Запретили вмененку для ряда товаров

Вмененщикам запретили продавать некоторые товары, подлежащие обязательной маркировке.
Под запрет попали лекарства, обувные товары и предметы одежды, принадлежности к одежде и прочие изделия из натурального меха. Заметим, что табачные изделия в перечне не значатся.
Запрет применять ЕНВД при торговле этими товарами начнет действовать с 1 января 2020 года. Так что организациям и ИП стоит заранее побеспокоиться о переходе на УСН, если они не сделали этого раньше.
Обратите внимание, что никакого раздельного учета по товарам быть не может. Т.е. нельзя продажу обуви относить к УСН, а продажу, допустим, сумок к ЕНВД. Одна-единственная продажа товара, подлежащего обязательной маркировке, приведет к утрате права на ЕНВД (если продавца поймают на этом, конечно). И речь идет не о продаже именно маркированного товара, а товара подлежащего маркировке.

23 Сентябрь 2019г.
Налоговики будут передавать документы через МФЦ 

В НК пропишут новый способ передачи документов от ИФНС налогоплательщику. 
Напомним, сейчас согласно ст. 31 НК существуют такие способы: 
• лично под расписку; 
• по почте заказным письмом; 
• в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО; 
• через личный кабинет налогоплательщика. 
Поправки предусматривают еще один способ – через МФЦ. 
В случае направления документа налоговым органом через МФЦ датой его получения считается день, следующий за днем получения указанного документа многофункциональным центром. 
Это изменение содержится в законопроекте № 720839-7, который накануне принят во втором чтении. 

20 Сентябрь 2019г.
Минус две декларации. Утвердили важное заявление 

С 2020 года, чтобы сообщить о льготах по транспортному и земельному налогам, организациям надо будет направить в инспекцию специальное заявление. 
Форму ФНС утвердила приказом № ММВ-7-21/377@ от 25.07.2019, он вступит в силу 1 января 2020 года. 
Напомним, что начиная с отчетности за 2020 год организации перестанут сдавать декларации по транспортному и земельному налогу. Такие изменения были внесены в Налоговый кодекс. 
Налоги будет рассчитывать налоговая инспекция на основании имеющихся у неё данных о зарегистрированных на организации автомобилях и земельных участках. 
 

19 Сентябрь 2019г.
Разъяснено, до какой даты ИП без работников могут не применять ККТ при получении платы за аренду 

Индивидуальный предприниматель, у которого нет наемных работников, сдает в аренду нежилое помещение. Должен ли он выдавать арендатору кассовые чеки при приеме арендных платежей? На этот вопрос Минфин России ответил в письме от 09.08.19 г. № 03-01-15/60287. 
Чиновники напомнили, что в начале лета вступил в силу Федеральный закон от 06.06.19 № 129-ФЗ, который внес ряд изменений в Федеральный закон от 22.05.03 № 54-ФЗ о применении ККТ. В частности, предпринимателям, которые выполняют работы или оказывают услуги исключительно своими силами (т.е. без привлечения наемных работников, с которыми заключены трудовые договоры), была предоставлена отсрочка по применению ККТ. Такие предприниматели могут не торопиться с покупкой онлайн-касс до 1 июля 2021 года. До этой же даты вправе работать без ККТ предприниматели, которые реализуют товары собственного производства (при условии, что у ИП нет наемных работников). 
Соответственно, до 1 июля 2021 года предприниматели без наемных работников могут не применять ККТ при получении платы за аренду нежилого помещения. 

18 Сентябрь 2019г.
Спецрежимникам на ЕНВД и ПСН скоро могут запретить продажу маркированных товаров

Согласно нормам налогового законодательства в настоящее время нет запрета на применение ЕНВД и ПСН в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли товарами, подлежащими обязательной маркировке средствами идентификации.
Тем не менее, как напоминает Минфин России в своем письме, установление такого запрета предусмотрено Основными направлениями бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики Российской Федерации на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 22 июля 2019 г. № 03-11-11/54469). Так, в настоящее время в Госдуме находится законопроект, предусматривающий, в том числе, запрет на продажу спецрежимниками лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 г. № 61-ФЗ "Об обращении лекарственных средств". К настоящему моменту он был рассмотрен и принят в первом чтении.
По мнению представителей малого бизнеса, такие меры весьма кардинальны и могут привести к резкому увеличению роста цен на нерегулируемые лекарственные препараты. Такая позиция высказывалась на встрече уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей Бориса Титова с предпринимателями Приморского края.
Поскольку большинство маленьких не сетевых аптек применяют ЕНВД, то при его отмене, как было сказано на встрече, для сохранения минимальной рентабельности цены на нерегулируемые препараты могут значительно вырасти. Напомним, что к регулируемым препаратам относят жизненно необходимые и важнейшие лекарства, цены на которые устанавливаются законодательно.
Борис Титов полагает, что такие жесткие меры по отмене ЕНВД и ПСН для продавцов маркированной продукцией, в частности лекарственными препаратами, может негативно сказаться на бизнес в целом – значительное количество предпринимателей и небольших организаций может уйти с рынка. Напомним, что недавно бизнес-омбудсмен обращался к председателю Правительства России Дмитрию Медведеву с предложением либо сохранить право на применение ЕНВД и после 2021 года, либо внести изменения в другие существующие сейчас системы налогообложения, чтобы ими смогли воспользоваться нынешние спецрежимники.




  • 10 Декабрь 2019 года

    ИП на ОСНО: принципиально новые правила по авансам 

  • 9 Декабрь 2019 года

    Минфин разрешил совмещать ЕНВД с УСН при торговле обувью 

  • 6 Декабрь 2019 года

    ИП уговаривают отказываться от бухгалтеров в пользу роботов-программ 

Нас рекомендуют:

Рестораны сети «Мадьяр» рекомендует нас в качестве надежного партнера

Группа компаний «Вента» рекомендует нас в качестве надежного партнера

"Планета туризма" рекомендует нас в качестве надежного партнера