Category: Новости

В 2022 году надо будет сдавать новую форму 3-НДФЛ за 2021 год

С

С отчета за 2021 год применяется новый бланк декларации 3-НДФЛ.

Например, раньше раздел 2 «Расчет налоговой базы» заполнялся в разрезе ставок налога.

Сейчас привязка идет к виду дохода. В разделе 2 надо будет указывать код вида дохода. Коды есть в приложении № 3 к приказу ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

Коды, в частности, такие:

  • 01 — дивиденды;
  • 02 — выигрыш в лотерею;
  • 07 — доходы ИП на ОСНО;
  • 08 — сдача имущества в аренду;
  • 10 — иные доходы по ставке 13 % или 15 %.

На каждый вид дохода нужен отдельный раздел 2.

В разделе 1 о налоге к доплате/возврату теперь не надо будет указывать числовой код (1, 2 или 3). Это и раньше было излишним, потому что на листе есть отдельные строки по возврату и доплате.

В заявлении на возврат налога (приложение к разделу 1) теперь не надо указывать налоговый период в формате «ГД.00.ГГГГ».

Достаточно того, что период указан на титульном листе декларации. То есть и так понятно, за какой год человек просит возврат.

В приложение 7, где отражается имущественный налоговый вычет, добавили новые строки о получении вычета в упрощенном порядке.Будут вопросы – звоните.
 
Тел. 8 800 201 29 75
Read More

Заграница и самозанятость

Р

Российский гражданин проживает за границей и работает в онлайн-режиме с физическими лицами, находящимися в РФ. 
 
Может ли он применять спецрежим для самозанятых, то есть платить налог на профессиональный доход? 
 
На этот вопрос ответили специалисты Управления ФНС по г. Москве в письме от 11.10.21 № 20-21/152119@.
 
Чиновники напомнили, что плательщиками НПД могут быть граждане Российской Федерации и граждане других государств, которые являются членами Евразийского экономического союза. 
 
При этом в части 1 статьи 2 Федерального закона от 27.11.18 № 422-ФЗ сказано: применять спецрежим для самозанятых вправе физические лица, в том числе ИП, которые ведут деятельность на территории любого из субъектов РФ, где введен этот спецрежим (см. «Теперь стать самозанятым можно в любом регионе России»).
 
В Законе № 422-ФЗ не содержится определение места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно. Поэтому, как сообщают в столичном УФНС, такое место определяется по выбору налогоплательщика. Это может быть место нахождения плательщика НПД, либо место нахождения покупателя (заказчика). 
 
Следовательно, физлица, в том числе ИП, находящиеся за границей, вправе оказывать услуги российским заказчикам дистанционно, и платить в отношении этой деятельности налог на профессиональный доход.
 
Пост показался полезным? Пишем комментарии и ставим лайк.
 
Использован материал buhonline.ru

Будут вопросы – звоните. Тел. 8 800 201 29 75

Read More

Коэффициенты дефляторы на 2022 год официально утверждены

М

Минюст зарегистрировал приказ Минэкономразвития от 28.10.21 № 654, которым утверждены коэффициенты-дефляторы на 2022 год. Данные коэффициенты нужно применять для определения лимитов доходов при УСН, для исчисления НДФЛ с доходов иностранцев, работающих на основании патента, для расчета суммы торгового сбора и налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДД).

Значения коэффициентов остались теми же, какие были определены в проекте приказа Минэкономразвития. В таблице приведены размеры коэффициентов-дефляторов на текущий и следующий год.

Режим налогообложения

2021 год

2022 год

НДФЛ

1,864

1,980

УСН

1,032

1,096

Торговый сбор

1,420

1,508

НДД

1

1,060

Как видно, размеры коэффициентов-дефляторов на 2022 год выше значений, установленных на 2021 год. Это значит, что в следующем году, при прочих равных условиях, налоговые платежи будут больше.

Что касается плательщиков единого налога в рамках УСН, то для них увеличение коэффициента-дефлятора приведет к росту предельных величин доходов. Так, лимит доходов, при превышении которого «упрощенщик» потеряет право применять УСН в 2022 году, составит 219,2 млн рублей (200 млн руб. × 1,096). А чтобы организация могла перейти на УСН с начала 2022 года, ее доходы за январь — сентябрь 2021 года не должны превысить 123,3 млн рублей (112,5 млн руб. × 1,096).

Лимит доходов для применения стандартных ставок единого «упрощенного» налога в 2022 году составит 164,4 млн рублей (150 млн руб. × 1,096). Если доходы «упрощенщика» с начала года превысят этот показатель, будут действовать специальные ставки налога: 8% (для объекта «доходы») и 20% (для объекта «доходы минус расходы»).

Будут вопросы – звоните. Тел. 8 800 201 29 75

Read More

Налоги до 1 декабря 2021

Е

Ежегодно собственники должны платить налоги на имущество — дома, дачи, квартиры, комнаты, гаражи, хозпостройки, автомашины, катера и другие транспортные средства, а также земельные участки. И рассчитаться россияне по ним должны до 1 декабря.

 
Какие налоги нужно заплатить?
 
Не позднее 1 декабря 2021 года россиянам необходимо заплатить несколько налогов на то имущество, которым они владели в 2020 году:
 
  • на имущество физических лиц;
  • земельный;
  • транспортный.
 
Какое именно имущество облагается налогом?
 
Налог на имущество нужно заплатить за:
  • дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • дачи;
  • гаражи и машино-места;
  • другие объекты капитального строительства.
  •  
Этот налог начисляется только собственникам, и его размер зависит от кадастровой стоимости объекта на начало года, за который взимается налог. В нашем случае на 1 января 2020 года. 
 
Ставку земельного налога также устанавливают муниципалитеты. При этом для земли, которой граждане пользуются в личных целях, — садовые, огородные, приусадебные участки и участки для индивидуального жилищного строительства — она не должна превышать 0,3% от кадастровой стоимости.
 
Транспортный налог платят те, на кого зарегистрированы:
 
  • автомобили;
  • мотоциклы;
  • самолеты;
  • яхты;
  • катера и другие транспортные средства.
 
Размер платежа, как правило, зависит от мощности двигателя транспортного средства. Кроме того, в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн рублей исчисление налога производится с учетом повышающего коэффициента. Список таких марок автомобилей ежегодно формирует и публикует Минпромторг России.
Точную налоговую ставку по каждому из трех налогов в конкретном регионе можно узнать на сайте ФНС.
 
Рассчитать сумму налога обязаны налоговые органы. 
 
До 1 ноября налоговая инспекция должна прислать уведомление с суммой налога по почте (на имеющийся в налоговом органе адрес) или в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России для тех, кто подключился к этому сервису.
 
Россиян, у которых есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, налоговые уведомления ждут именно там. В службе уточнили, что все налоговые документы пользователей личного кабинета размещаются именно в электронном виде и не дублируются по почте. Только если вы не просили об этом специально.
 
Если уведомление не пришло ни по почте, ни в личный кабинет, то ФНС рекомендует проявить инициативу и обратиться в налоговую инспекцию:
 
  • через сайт службы;
  • через личный кабинет;
  • по почте;
  • через МФЦ;
  • лично в отделении.
 
Использован материал tass.ru

Будут вопросы – звоните. Тел. 8 800 201 29 75

Read More

Работодателям разрешили не оформлять приказ о приеме на работу

П

Приказ о приеме на работу не будет являться обязательным документом. Это следует из новой редакции статьи 68 Трудового кодекса. Соответствующий закон Госдума РФ приняла в третьем чтении 17 ноября.

Напомним, что по действующим правилам прием на работу оформляется приказом (распоряжением) работодателя по форме Т-1. Приказ издается на основании заключенного трудового договора (ч. 1 ст. 68 ТК РФ). Содержание приказа по форме Т-1 должно соответствовать условиям трудового договора.

Согласно принятому закону, в новой редакции этой нормы будет прописано следующее: «Прием на работу оформляется трудовым договором. Работодатель вправе издать на основании заключенного трудового договора приказ (распоряжение) о приеме на работу. Содержание приказа (распоряжения) работодателя должно соответствовать условиям заключенного трудового договора». То есть издание приказа Т-1 становится правом, а не обязанностью работодателя.

Изменения вступят в силу со дня официального опубликования закона (оно состоится после того, как закон будет одобрен Советом Федерации и подписан президентом РФ).

Будут вопросы – звоните. Тел. 8 800 201 29 75

Read More

Продажа жилья без налога

П

При любом сроке владения жильем его можно будет продать без НДФЛ (налога на добавленную стоимость).
 
 Приняты поправки в НК. Но это льготное правило распространяется только на определенные категории владельцев жилья.
 
Критерии перечислены в пункте 2.1 статьи 217.1 НК.
Условия освобождения от НДФЛ следующие:
 
• налогоплательщик — это родитель не менее 2 детей в возрасте до 18 лет (24 — если они студенты) или ребенок из такой семьи;
• в этом году или не позднее 30 апреля следующего года семья покупает другую квартиру;
• площадь новой квартиры или ее кадастровая стоимость больше, чем у старой;
• кадастровая стоимость старой квартиры менее 50 млн. рублей;
• на момент продажи старой квартиры членам семьи не принадлежат более 50 % в другой квартире, которая по площади или кадастровой стоимости лучше, чем новая квартира, которую семья покупает.
 
Норма будет применяться задним числом, в отношении доходов, полученных с 1 января 2021 года.

Будут вопросы – звоните. Тел. 8 800 201 29 75

Read More

С 1 января 2022 года работники больше не будут приносить в бухгалтерию бумажные больничные листы

С

С 2022 года больничные будут только электронными (за редким исключением).

Назначать пособия по больничным будут по новым правилам. ФСС будет автоматически сообщать работодателям об открытии и изменении статуса больничных для работников через электронную систему «Соцстрах».

Причем ФСС сначала будет запрашивать информацию у ПФР по СНИЛС пациента, потом сообщать работодателю о больничном, а работодатель будет передавать в ФСС сведения для оплаты.

У работодателей появится новая обязанность. В 2022 году надо будет отправить в ФСС сведения о застрахованных лицах — по вновь принятым сотрудникам и тем, кто уже работает, если ранее на них сведения не сдавались.

Форма бланка «Сведения о застрахованном лице» утверждена Приказом ФСС от 04.02.2021 № 26.

Правила выдачи больничных листков тоже обновят.

Бумажные больничные будут выдавать только следующим работникам:

  • сведения о которых составляют государственную и иную охраняемую законом тайну;
  • в отношении которых реализуются меры государственной защиты.

Выдавать бумажные листки будут только некоторые медучреждения (утвердят их список)

Будут вопросы – звоните. Тел. 8 800 201 29 75

Read More

МРОТ на 2022 год повысят еще на 273 рубля

М

МРОТ на 2022 год собирались установить в размере 13 617 рублей, что на 6,4 % больше, чем в 2021 году. Но Владимир Путин поручил провести индексацию на 8,6 %. Таким образом, МРОТ будет 13 890 рублей.

Это на 273 рубля больше, чем планировалось.

«Прошу Администрацию Президента подготовить поправки о повышенной индексации в 2022 году прожиточного минимума и МРОТ. В ближайшие дни внесу их в Госдуму и прошу депутатов поддержать их в ходе второго чтения законопроекта о федеральном бюджете», — сказал Владимир Путин на совещании по социальным вопросам.

В итоге повышение МРОТ-2022 по сравнению с МРОТ-2021 составит 1 098 рублей.

Будут вопросы – звоните. Тел. 8 800 201 29 75

Read More

Новый налоговый режим

С

С 1 июля 2022 года будет внедрен новый налоговый режим «Автоматизированная система налогообложения» (АСН). Ваши налоги будут считать сами налоговики. Страховые взносы фирмы и ИП платить не будут вообще. См. вложение
АСН, также как и УСН, будет двух видов — «доходы» и «доходы минус расходы».
Новый режим пока будет экспериментальным.
Применять его сможет бизнес из следующих регионов:
•​Москва;
•​Московская область;
•​Калужская область;
•​Татарстан.
 
Эксперимент продлится до 31 декабря 2027 года.
Чем новый налоговый режим отличается от УСН
По многим параметрам он действительно напоминает упрощенку, но в то же время имеет существенные отличия. Сравнительная таблица в ленте.
 
В чем плюсы нового режима налогообложения
 
1. Не нужно вести КУДИР и налоговый учет. По мнению представителя ФНС, сэкономленные средства бизнесмен направит на развитие производства.
2. Упразднена отчетность, в т.ч. по НДФЛ, по страховым взносам, в социальный фонд, в Росстат.
3. Уведомление о сумме налога к уплате будет высылаться автоматически, аналогично тому, как это происходит в приложении «Мой налог» для самозанятых.
4. Не нужно проводить спецоценку условий труда.
5. Работодателя освободили от предоставления имущественных и социальных вычетов.
6. Камеральные и выездные налоговые проверки теряют свою актуальность. Следить за налогоплательщиками будут средствами оперативного контроля. 
7. Банкиры тоже окажутся в прямом смысле в плюсе после введения новой налоговой системы, потому что по расчетным счетам станут проводиться практически все денежные средства предпринимателей. Объем оборотов приведет к увеличению транзакций, как следствие — к росту прибыли.
 
Минусы
 
1. Отсутствие региональных скидок, рассчитанных на поддержку предпринимательства в экономически слабых регионах.
2. Не все банки смогут стать посредниками между налогоплательщиком и ФНС. Их количество ограничено, участвуют только кредитные организации из пока еще не опубликованного списка ФНС.
3. Организациям запрещено открывать обособки и филиалы.
4. Невозможно совмещать новый режим с другими налоговыми системами.
5. Придется уволить нерезидентов и работников с правом на досрочную пенсию, т.к. с такими работниками участие в этом проекте невозможно.
6. Новый налог накладывает ограничения на заключения различных специфических договоров: простого или инвестиционного товарищества, доверительного управления имуществом или концессионного соглашения, поручения, комиссии, агентского.
7. Короткий налоговый период не дает возможности «покрутить» свободные денежные средства и вложить их в развитие, т.к. необходимо ежемесячно делиться частью прибыли с налоговой.
8. Не проработан механизм разделения поступлений на банковский счет. Предприниматели нередко вкладывают свои личные средства для пополнения расчетного счета, а организации получают займы от учредителей. Удерживать налог с подобных поступлений — незаконно.
9. Судьба отмененных страховых взносов остается неизвестной. Идея, кроме НДФЛ перечислять еще и взносы во внебюджетные фонды, не нашла поддержки у кредитных организаций. Вопрос остается нерешенным и подвешенным в воздухе. Переложить бремя пенсионных и больничных накоплений на наемных работников не представляется возможным.
10. Заменить бухгалтера все равно не получится — ведь кому-то надо будет рассчитывать зарплату, оформлять сотрудников и вести бухгалтерский учет. Но кроме него возможно придется прибегать к помощи it-администратора и мастера кассового оборудования, потому что именно от налаженной работы ККТ и правильной передачи данных будет зависеть корректность расчета налога. 
11. Происходит нарушение Трудового кодекса. Если кто забыл, то напомним, что работники ещё вправе сами выбирать способ выплаты зарплаты. В то время как одним из условий участия в налоговом режиме, является перечисление зарплаты безналично на карты. 
 
Конечно, невозможно сейчас точно назвать все преимущества и недостатки, т.к. нет еще внятного текста нового закона.

Будут вопросы – звоните. Тел. 8 800 201 29 75

Read More

Семьи с детьми освободили от НДФЛ с продажи квартир

П

При любом сроке владения жильем его можно будет продать без НДФЛ. Приняты поправки в НК. Но это льготное правило распространяется только на определенные категории владельцев жилья.

Критерии перечислены в пункте 2.1 статьи 217.1 НК.

Условия освобождения от НДФЛ следующие:

  • налогоплательщик — это родитель не менее 2 детей в возрасте до 18 лет (24 — если они студенты) или ребенок из такой семьи;
  • в этом году или не позднее 30 апреля следующего года семья покупает другую квартиру;
  • площадь новой квартиры или ее кадастровая стоимость больше, чем у старой;
  • кадастровая стоимость старой квартиры менее 50 млн. рублей;
  • на момент продажи старой квартиры членам семьи не принадлежат более 50 % в другой квартире, которая по площади или кадастровой стоимости лучше, чем новая квартира, которую семья покупает.

Норма будет применяться задним числом, в отношении доходов, полученных с 1 января 2021 года.

Будут вопросы – звоните. Тел. 8 800 201 29 75

Read More