Самозанятых и ИП отделят от трудовых отношений: готовится законопроект

Госдума и Минтруд уточнят критерии трудовых отношений, чтобы работодатели не могли заменять их работой с самозанятыми и ИП.

Госдума в ближайшее время рассмотрит изменения в ТК в части самозанятых. Такой законопроект готовит Минтруд, рассказал член комитета по труду, социальной политике и делам ветеранов ГД Андрей Исаев.

«По мере развития платформенной экономики, существования таких упрощенных форм налогообложения, как самозанятые, возникает соблазн у некоторых работодателей перейти на то, чтобы наемных работников объявить самозанятыми и не платить налоги. Что вредно и для общества, и для самих работников, и в конечном итоге для этих работодателей», — заявил Исаев.

По его словам, Минтруд сейчас готовит законопроект, где более четко пропишет критерии трудовых отношений самозанятых россиян.

То есть планируется внести в ТК поправки, отделяющие самозанятых и ИП от трудовых отношений. Если будут указанные признаки — то это трудовые отношения, уточнил Исаев.

 Получить бесплатную консультацию

Вход на Госуслуги по СМС отменят

Одноразовый код для входа на Госуслуги будут присылать в мессенджере МАХ.

Минцифры хочет постепенно отказаться от подтверждения входа на сайт Госуслуг через СМС. Пока это касается только входа на Госуслуги через мобильные устройства, сообщило министерство.

Причиной назвали случаи мошенничества, когда пользователи передают злоумышленникам СМС-коды для входа на портал.

Поэтому предлагается оставить такие варианты второго фактора защиты:

• одноразовый код в мессенджере МАХ;
• одноразовый код из специального приложения;
• по биометрии;
• СМС — только для пользователей десктопной версии Госуслуг.

Минцифры заявляет, что у кода в МАХ будет защита от социальной инженерии.

«Перед получением кода чат-бот задаст вопросы, которые помогут выявить злоумышленника. Если ответы вызовут подозрение — он не выдаст код и предупредит об опасности. Подключить в качестве второго фактора защиты одноразовый код в МАХ можно на баннере при входе на портал или в приложение “Госуслуги”», — говорится в сообщении.

В разделе «Безопасность» можно выбрать другие варианты – одноразовый код из приложения или вход по биометрии.

Вводить логин, пароль и второй фактор защиты при каждом входе в мобильное приложение «Госуслуги» не придется — сессия длится 6 месяцев, напомнило Минцифры.

 Получить бесплатную консультацию

С 15 декабря 2025 меняется порядок обмена электронными документами с ФНС

ФНС поменяла формат транспортного контейнера при взаимодействии по ТКС.

ФНС внесла изменения в унифицированный формат транспортного контейнера при информационном взаимодействии с налоговыми органами по ТКС.

Приказ ведомства от 27.11.2025 № ЕА-7-26/1024@ опубликован на сайте налоговой службы.

Унифицированный формат транспортного контейнера применяется при обмене электронными документами между налоговой и налогоплательщиками. Вносят такие изменения:

• добавили код «1184076» в пункт 3.1.3.1 раздела 3;
• в графе «Длина» строки 2 таблицы 2.1 «Состав и форматы полей таблицы KOFO» раздела 2 приложения № 18 к Унифицированному формату значение «500» заменили на «1500».

Также добавлены в новой редакции:

• раздел IX приложения № 1 к Унифицированному формату;
• приложение № 5 к формату;
• таблица 16.5 приложения № 16 к формату.

Поправки вступят в силу с 15 декабря 2025 года.

Изменения внесли для унификации ЭДО между налогоплательщиками и налоговиками по ТКС с использованием УКЭП (технологический процесс 103.06.02.02.0010 «Прием и обработка документов, представленных в налоговые органы в электронной форме по ТКС с применением УКЭП»), уточняется в приказе.

 Получить бесплатную консультацию

С 2026 года будет новая форма РСВ

ФНС подготовила проект с изменениями в форму расчета по страховым взносам.

Проект опубликован на федеральном портале 5 декабря 2025 года.

Меняется приложение 3.1, где сейчас отражают условия применения пониженного тарифа для обрабатывающего бизнеса.

С 2026 года в этом листе надо будет также отражать условия (долю доходов) для пониженного тарифа в малом и среднем бизнесе, который включен в перечень льготных видов деятельности. Напомним, этот перечень должно утвердить Правительство.

Вместо тарифа 20 для МСП будет тариф 32 – для субъектов МСП, с ОКВЭД из перечня Правительства.

Вместо кода категории МС будет код ПВ.

В части отражения выплат директору никаких изменений в РСВ нет.

По новой норме НК выплаты директору менее МРОТ будут приниматься равными МРОТ.

Таким образом, если у директора зарплата = 0, в 2026 году в РСВ в подразделе 1 и разделе 3 будет отражаться выплата в размере МРОТ.

Новая форма вступит в силу по истечении 2 месяцев после дня официального опубликования приказа.

 Получить бесплатную консультацию

В декабре уведомление по НДФЛ нужно сдать три раза

Налоговики напомнили об обязанности отправить ЕНП-уведомления в декабре 2025 года 3-го, 25 и 30 числа.

Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ в декабре подается три раза, напомнило региональное УФНС.

Когда нужно отчитаться и заплатить налог:

Уведомление по НДФЛ подается, если в пользу физлиц была выплата дохода.

Также отправляют уведомление по страховым взносам:

• не позднее 25 декабря – за ноябрь 2025, код отчетного периода — 34/02, срок уплаты – не позднее 29 декабря;
• не позднее 30 декабря – за декабрь, код отчетного периода — 34/03, срок уплаты — не позднее 30 декабря (формально можно сдать до 28.01.2026).

Также в уведомлении нужно указывать:

• ИНН и КПП (для организаций) в соответствии со свидетельством о постановке на учет;
• код ОКТМО;
• КБК:
  • по налогу на доходы физических лиц – 18210102010011000110 (НДФЛ по ставке 13% для налога с доходов до 2,4 млн);
  • по страховым взносам – 18210201000011000160;
• сумму налога;
• отчетный год – 2025.

В одном уведомлении можно указать информацию по нескольким налогам, заполнив для каждого налога отдельный блок.

Уведомление можно отправить в электронной форме:

• по ТКС с применением УКЭП через оператора ЭДО;
• через сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме» на сайте ФНС, сформировав уведомление в бесплатной программе «Налогоплательщик ЮЛ»;
• через ЛК юрлица или ЛК ИП.

Если не отправить уведомление поступившие денежные средства не будут распределены в счет соответствующих налогов, положительное сальдо может быть использовано для погашения других обязанностей, добавили налоговики.

 Получить бесплатную консультацию

За главу КФХ в 2026 году не надо платить взносы с МРОТ

С 2026 года за руководителей организации надо платить страховые взносы как минимум с МРОТ. Но глав КФХ эта норма не касается.

Разъяснения дает ФНС в своем Телеграм-чате.

Главы КФХ уплачивают за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование в совокупном фиксированном размере, пояснила ФНС.

Отметим, что КФХ сдают РСВ раз в год, а КФХ-организации – ежеквартально.

О том, что КФХ-организации должны сдавать РСВ ежеквартально, сообщала ФНС в письме от 19.09.2025 № БС-4-11/8563@.

 Получить бесплатную консультацию

До 17 декабря 2025 года нужно утвердить график отпусков

Если забыть составить график отпусков, то компании рискуют получить штраф до 50 тысяч рублей.

Согласно ст. 123 ТК, работодатели должны утвердить график отпусков как минимум за две недели до нового года. В 2025 году этот день — до 17 декабря.

В график отпусков включают всех штатных сотрудников, совместителей, работников в отпуске по уходу за ребенком и на больничном.

Если на предприятии работает профсоюз, нужно согласовать отпуска с ним, а также учесть, что на это потребуется еще не более 5 рабочих дней.

Если вовремя не составить график, можно получить штраф. ИП и малые предприятия заплатят от 1 до 5 тыс. рублей, другие компании — от 30 до 50 тыс.

 Получить бесплатную консультацию

Какие разъяснения дала ФНС по страховым взносам с МРОТ за директора с 2026 года: обзор

Налоговики отвечали, как быть в ситуациях, когда руководитель компании не оформлен, в отпуске без зарплаты или ушел на СВО. Пока выходит, что страховые взносы придется платить в любом случае.

В Телеграм-чате ФНС активно задают вопросы по поводу новой нормы об уплате страховых взносов за директора – единственного учредителя с МРОТ с 2026 года.

Налоговики отвечают так: взносы будут, и исключений нет ни для кого. 

Взносы придется платить, даже если директор:

• ушел в отпуск за свой счет;
• не получает зарплату, а только дивиденды;
• он единственный учредитель и трудового договора нет;
• находится на СВО.

Не будут исключением и ситуации, когда директор работает неполный день или по совместительству, болеет или в отпуске по уходу за ребенком.

Также придется платить взносы за единственного учредителя, если компания не ведет деятельность.

На некоммерческие организации новая норма не распространяется.

Также не нужно платить страховые взносы за ликвидатора, так как он не является единоличным исполнительным органом.

 Получить бесплатную консультацию

Какие налоговые льготы могут получить предпенсионеры

Предпенсионеры могут не платить налог на имущество за дом, квартиру и гараж, а также налога не будет с участка, который не превышает 6 соток.

В 2025 году предпенсионерами считаются мужчины, рожденные с 1963 по 1965 год и женщины с 1968 по 1970 годы. Предпенсионный возраст начинается за пять лет до предполагаемого выхода на пенсию по старости или на иные виды пенсионного обеспечения, которые назначаются досрочно.

Предпенсионеры могут не платить налог на имущество за один объект капитального строительства по каждому виду. Это может быть: жилой дом, квартира, гараж, машино-место. Если у человека будет два объекта одного вида (например, два дома), то льготу применят к тому, где сумма налога больше. Об этом сказано на сайте ФНС.

Россияне предпенсионного возраста могут не платить налог с 6 соток земельного участка, который принадлежит им по праву собственности. Если участок больше, то налог исчислят с площади, превышающей 600 кв. м.

По общему правилу, эти льготы предоставляют в беззаявительном порядке на основании данных из Соцфонда. Уточнить статус предпенсионера можно онлайн на портале Госуслуги, а также в отделении СФР.

 Получить бесплатную консультацию

С 2026 года АУСН вводится в Ростовской области и Волгоградской области

Предпринимателям Ростовской области упростят ведение бизнеса.

Специалисты УФНС Ростовской области рассказали о налоговых изменениях в региональном законодательстве.

Так, с 2026 года в Ростовской области вводится АвтоУСН – специальный налоговый режим, который позволит налогоплательщикам вести деятельность с минимальными затратами.

Расчет налогов и формирование отчетности выполняются автоматически на основании данных, поступающих в ФНС.

Введение АУСН в Ростовской области с 2026 года направлено на упрощение ведения бизнеса и снижение налоговых издержек, говорится в сообщении налоговой.

Компании и ИП из Волгоградской области смогут применять АвтоУСН. Этот режим позволяет не платить страховые взносы и НДС.

С 1 января 2026 года на территории Волгоградской области начнет действовать специальный налоговый режим «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» (АУСН).

На АУСН доступно две ставки:

• 8% — с объектом налогообложения «доходы»;
• 20% — «доходы минус расходы».

 Получить бесплатную консультацию