Роскомнадзор с 30.05.2025 вводит штраф 300 000 рублей в отношении всех юридических лиц и ИП за отсутствие регистрации в реестре Роскомнадзора!

Ужесточение регулирования обработки персональных данных со стороны Роскомнадзора и государственного контроля происходит все сильнее, поскольку уровень легализации обработки ПДн остается недостаточным в глазах регулятора. В связи с этим с 30.05.2025 года штраф за отсутствие регистрации в Роскомнадзоре будет составлять 300 000 рублей.

Напоминаем, что обязанность регистрации в Роскомнадзоре (включая подготовку большого количества документов и локальных актов, которые по закону теперь обязаны быть и регулярно обновляться) касается абсолютно всех:

 Юридических лиц.

 ИП.

С 30 мая 2025 года также увеличатся штрафы за несвоевременное представление уведомлений в Роскомнадзор:

 от 30 000 до 50 000 рублей — для должностных лиц;

от 100 000 до 300 000 рублей — для организаций и ИП.Конец формы

 Что еще ждет нас с 30 мая 2025 года? В статью 13.11 КоАП добавили 9 новых составов! Теперь еще одним поводом для привлечения к ответственности является неподача уведомления об утечки ПДн. Неисполнение обязанности, которая должна быть исполнена в течение 1 дня с момента выявления инцидента будет стоить компании от 1 000 000 до 3 000 000 рублей. При этом, из смысла закона следует, что утечкой будет считаться даже факт получения доступа к персональным данным сотрудниками, в отношении которых не издан приказ о предоставлении такого доступа.

Ну и самым главным нововведением, против которого выступал крупный бизнес — штрафы за утечку персональных данных. Сумма штрафа ставится в зависимость от количества утраченных сведений о субъектах и рассчитывается для юридических лиц следующим образом:

Повторным будет считаться нарушение, совершенное в течение года с момента вступления в законную силу решения о привлечении к ответственности за первое деяние. При этом, общая сумма штрафа определяется расчетным методом исходя из совокупной годовой выручки компании. Штраф будет составлять от 1% до 3% выручки, при этом его минимальный размер не может быть ниже 20–25 000 000 млн. руб.

Рассматривая вопрос привлечения к административной ответственности, помните, что юридическое лицо осуществляет хозяйственную деятельность через свои органы, а следовательно, в нарушении виновата не только компания, но и сотрудник, ненадлежащим образом, исполнивший свои обязанности.

По умолчанию вся ответственность за нарушения будет возлагаться на руководителя компании, однако если в организации назначен ответственный за обработку персональных данных, изданы локальные акты, закрепляющие порядок обработки и определен перечень сотрудников, допущенных к работе с информацией, ответственность будут нести сотрудники, фактически допустившие нарушение.

Таким образом, к административной ответственности будут привлекаться не только юридические лица, но и их работники, штрафы для которых достигают 1500 000 руб.

Стоит ли волноваться вашей организации или ИП? Да! Роскомнадзор пока лояльнее относится к небольшим организациям, но это возможно только при выполнении хотя бы базовых требований закона. Поэтому необходимо: зарегистрироваться в Роскомнадзоре и привести документацию компании в соответствие законодательству, не дожидаясь предписания Роскомнадзора.

Как пройти регистрацию в Роскомнадзоре и какие документы вам необходимы, можно узнать, получив бесплатную консультацию на сайте сервиса «Роском Онлайн».

Получить бесплатную консультацию

ФНС хочет обновить порядок присвоения и применения ИНН

Первые четыре цифры ИНН изменятся, вместо него физлица смогут указать номер ЕРН.

Налоговики планируют изменить структуру ИНН для физлиц и компаний. Например, при использовании номера ЕРН физлицо сможет не указывать ИНН.

Кроме того, возможности поставить отметку ИНН в паспорте больше не будет, а номер разрешат не подтверждать свидетельством, которое уже давно не выдают. Об этом сказано на портале проектов нормативных правовых актов.

Изменят и цифры в ИНН. Если сейчас первые четыре цифры ИНН — это код налогового органа, то потом первые две цифры будут обозначать только код региона, а остальные две цифры будут индексом, который определить ФНС. При этом длина ИНН и остальные знаки сохранятся.

Пока что ИНН могут заменить персональные данные, такие как ФИО, дата и место рождения, пол, местожительства, информация о гражданстве и паспортные данные. Согласно поправкам, вместо ИНН разрешат указывать ЕРН. Однако такой порядок будет доступен только физлицам, которые не зарегистрированы в качестве ИП.

Информацию о номере записи в ЕРН можно найти:

 в личном кабинете на Госуслугах;

 в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;

 отметку могут поставить на 18-й или 19-й страницах паспорта.

Получить бесплатную консультацию

Нет запрета на повторный переход на УСН при закрытии/открытии ИП в течение года

Налоговый кодекс не запрещает повторно перейти на упрощенную систему налогообложения при закрытии/открытии ИП в течение года.

Но нужно соблюсти порядок: ИП закрывается — Физлицо встает на учет как плательщик НПД — При утрате права на НПД физлицо регистрируется как ИП и подает уведомление о переходе на УСН.

В этом случае декларацию по УСН сдают в обычном порядке: за 2025 год — не позднее 27 апреля 2026 года (перенос, т. к. 25.04 суббота).

Аванс по УСН за 1 квартал 2025 надо уплатить не позднее 28 апреля. А чтобы не подавать уведомление об исчисленном налоге, можно сразу сдать декларацию. Причем она будет не за 1 квартал, а за последний налоговый период. В случае закрытия ИП — это период с 1 января по дату закрытия ИП.

Декларации УСН поквартально не сдаются.

На практике такие переходы возможны, например, когда банк может не открыть счет в евро для ИП, а у самозанятого физлица такой счет уже есть.

Получить бесплатную консультацию

ФНС: декларацию в ЛК ИП можно заполнить двумя способами

С 2025 года индивидуальные предприниматели на ОСНО могут отчитаться о доходах за 2024 год по форме декларации 3-НДФЛ в личном кабинете ИП.

Пока новшество работает в тестовом режиме, но все документы налоговики рассматривают так же, как и те, которые получены по другим каналам.

Не все ИП сразу разобрались, как заполнить декларацию в ЛК ИП. Например, пишут в телеграм-чате ФНС: «нашли только в жизненных ситуациях в разделе НБО в перечне документов, доступных для отправки. А заполнить прям в ЛК ИП можно?».

Специалисты ФНС разъяснили, что 3-НДФЛ можно заполнять в личном кабинете ИП:

• вручную;
• или прикрепить готовый файл в формате XML.

Получить бесплатную консультацию

Адвокаты получают профессиональный вычет или по заявлению, или по 3-НДФЛ

При расчете НДФЛ адвокатам положен профессиональный налоговый вычет. Как его получить, зависит от того, работает адвокат в коллегии или сам по себе.

Коллегии адвокатов, адвокатские бюро и юридические консультации – это налоговые агенты.

• Адвокаты, входящие в списочный состав коллегии, бюро или юридической консультации, реализуют право на получение профессионального налогового вычета путем подачи письменного заявления налоговому агенту.
• Адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты, профессиональный вычет предоставляется при сдаче 3-НДФЛ по окончании года.

Такое разъяснение дает Минфин в письме от 28.12.2024 № 03-04-05/133651.

Получить бесплатную консультацию

До 25 апреля 2025 нужно впервые сдать декларацию по туристическому налогу

Налоговики напомнили, что за первый квартал 2025 года пора сдавать декларацию по туристическому налогу. Это нужно сделать компаниям и физлицам, если их средства размещения попали в реестр.

Гостиницы, отели и другие средства временного размещения гостей должны до 25 апреля 2025 года сдать декларацию по туристическому налогу за первый квартал 2025 года.

Форма, формат и порядок представления отчета есть в приказе ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-3/992@.

«Такая декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения средства размещения. Крупнейшие налогоплательщики представляют ее в налоговые органы по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика», — сказано на сайте ФНС.

Декларацию должны подать компании и физлица, которые оказывают услуги по временному размещению, если они включены в соответствующий реестр. Также важное условие — региональные власти должны ввести туристический налог на своей территории.

Получить бесплатную консультацию

Какой стандартный вычет по НДФЛ положен мобилизованным

Граждане, призванные на военную службу по мобилизации, имеют статус военнослужащих, проходящих военную службу по контракту. Для них может быть два вида стандартного вычета по НДФЛ.

Разъяснение дает Минфин в письме от 10.01.2025 № 03-04-05/547.

Вычет в размере 3 000 рублей распространяется на инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие:

• ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, РФ или при исполнении иных обязанностей военной службы;
• заболевания, связанного с пребыванием на фронте.

Вычет в размере 500 рублей распространяется на граждан, уволенных с военной службы или призывавшихся на военные сборы, выполнявших интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия, а также граждан, принимавших участие в боевых действиях на территории РФ.

Таким образом, размер стандартного вычета зависит от статуса физлица, который должен быть документально подтвержден, делает вывод Минфин.

Получить бесплатную консультацию

Правительство РФ просят легализовать расчеты в криптовалюте

Специалисты международного экспедитора и таможенного представителя ГК «ЕТЕ» направили официальное обращение Михаилу Мишустину с предложением разработать нормативно-правовую базу для проведения взаиморасчетов с иностранными поставщиками в цифровых валютах.

Изменения предлагают внести в Гражданский, Налоговый кодексы, а также федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

Среди предложений — определить правовой статус криптовалюты, порядок ее эмиссии, обращения и бухгалтерского учета, платформу и госорган, который будет контролировать операции с валютой. Об этом сказано в пресс-релизе компании, он есть у «Клерка».

Пока законодательство РФ запрещает расплачиваться за купленный товар в криптовалюте. При этом за 2024 год интерес бизнеса к реализации транзакций за рубеж вырос на 40%. Но санкции против российских финансовых учреждений препятствуют расчетам с иностранными поставщиками.

Сроки платежей в Китай варьируются от 5 дней до нескольких месяцев. Аналогичная ситуация с задержками в Казахстан. В 2025 году ситуацию осложняет включение в проверки OFAC не только крупных банков Китая, но и муниципальных.

По закону с криптовалютой можно проводить любые сделки, связанные с куплей-продажей, передавать в залог, менять, но расплачиваться за купленный товар нельзя, поскольку на территории РФ официальная денежная единица — рубль. В то же время российским компаниям разрешены международные расчеты в криптовалюте, что позволяет решить проблемы с зарубежными платежами, но несет риски для бизнеса.

Получить бесплатную консультацию

Безвозмездная передача имущества не облагается НДС, если она в адрес власти

В общем случае безвозмездная передача товаров – это реализация в целях НДС, то есть облагаемая налогом операция. Но есть исключения.

Не признается объектом обложения НДС передача объектов ОС:

• органам госвласти и управления;
• органам местного самоуправления;
• органам публичной власти федеральной территории «Сириус»;
• государственным и муниципальным учреждениям;
• государственным и муниципальным унитарным предприятиям.

Такое разъяснение дает Минфин в письме от 28.01.2025 № 03-07-11/7163.

По налогу на прибыль амортизация, начисленная по основным средствам, переданным безвозмездно органам власти, учитывается в расходах, если эта обязанность по передаче имущества установлена законодательством РФ.

Если же переданное имущество – это не ОС, то включать его в расходы по налогу на прибыль нельзя.

Получить бесплатную консультацию

Для ИП ставка НДФЛ при продаже квартир может быть до 22%

Когда человек продает свою личную квартиру, будет одна шкала НДФЛ, когда квартирами торгует ИП, шкала НДФЛ уже другая.

Такое разъяснение дает Минфин в письме от 30.01.2025 № 03-04-07/8326.

Доходы от продажи имущества – это налоговая база по пп. 1 п. 6 статьи 210 НК, для которой применяются ставки:

• 13% с дохода до 2,4 млн руб.;
• 15% с дохода свыше 2,4 млн руб.

Для основной налоговой базы (пп. 9 п. 2.1 статьи 210 НК) ставки такие:

• 13% с дохода до 2,4 млн руб.;
• 15% с дохода от 2,4 до 5 млн руб.;
• 18% с дохода от 5 до 20 млн руб.;
• 20% с дохода от 20 до 50 млн руб.;
• 22% с дохода от 50 млн руб.

Доходы от предпринимательской деятельности – это основная налоговая база.

В этой связи в тех случаях, когда доходы от купли-продажи недвижимости, относятся к доходам от осуществления предпринимательской деятельности, то такие доходы учитываются в основной налоговой базе с применением ставки от 13% до 22%.

Кстати, Минфин не уточняет, что речь идет именно об ИП на ОСНО.

В письме говорится в принципе о сделках по продаже недвижимости, которые считаются предпринимательской деятельностью.

Получить бесплатную консультацию