Что такое НДС при УСН (для тех, у кого выручка больше 60 млн. руб. за год)?

Что такое НДС при УСН (для тех, у кого выручка больше 60 млн. руб. за год)?

  • Счета-фактуры на аванс,
  • счета-фактуры на реализацию,
  • ведение книги продаж,
  • ведение книги покупок,
  • составление декларации,
  • раздельный учет по облагаемым и необлагаемым НДС операциям,
  • заполнение раздела 7 декларации,
  • перечисление НДС частями (по 1/3 каждый месяц по результатам расчета за предыдущий),
  • кассовые разрывы, если не успеете к новому году уложить схему уплаты налога в свой бюджет движения денежных средств (а он у вас есть? нет? ну, если нет, то надо делать, иначе разрыв неизбежен),
  • бухгалтер, который владеет правилами расчета НДС,
  • уведомление об освобождении в начале,
  • уведомление об освобождении по истечении каждых 12 периодов (не то кварталов, не то месяцев — это будем понимать позже).

Ещё пару пунктов:

  • ответы на требования ФНС, в которых предлагается пояснить, что за операции, не облагаемые НДС, указаны в разделе 7 декларации. Каждый квартал, за который вы укажете облагаемые и не облагаемые НДС операции, прилетит такое требование. Что это значит? принять, отследить вовремя отправленную квитанцию, составить ответ, направить ответ в установленные сроки,
  • по каждому отчету комитента (если налогоплательщик торгует через электронные площадки или иных посредников) нужно: перевыставить отдельные счета-фактуры по продажам юридическим лицам, выставить сводную справку (счет-фактуру) по продажам физлицам и неплательщикам НДС.
  • определиться еще в 2024 году, как вы будете вести ценообразование в случае, если выручка превысит 60 млн. руб. внутри года: сверху НДС накинете или запихнёте внутрь. Для этого перед наступлением 2024 года надо бы в договоры (оферты) внести соответствующие изменения,
  • отвечать на требования ИФНС и давать комментарии контрагентам при несовпадении книги продаж/книги покупок с контрагентом (данные у контрагента отсутствуют),
  • отслеживать даты восстановления НДС с авансов полученных (выданных) в книге покупок и книге продаж после отгрузки товаров, оказания услуг, выполнения работ,
  • следить за безопасным размером вычетов, чтобы ФНС не вызвала на ковер или не предложила дать пояснения к декларации.

Получить подробную и бесплатную консультацию