Социальный вычет по НДФЛ за 2023 год оформляют по старым правилам без справок

Для оформления соцвычета по НДФЛ, например, на обучение или фитнес, сейчас нужен договор и чек. С 2024 года нужна будет только справка. Но справки применяют к расходам, которые будут с 2024 года.

Чтобы получить вычет за фитнес, образование, пенсионные взносы и страховки за 2023 год в 2024 году, нужно по-старинке прикладывать к декларации 3-НДФЛ весь комплект документов.

Новые справки будут применяться в течение 2024 года для подтверждения права налогоплательщиков на получение социальных налоговых вычетов у налоговых агентов.

С 2025 года – для их получения в упрощенном порядке (по заявлению без 3-НДФЛ), а также при заявлении вычета на основании декларации 3-НДФЛ.

То есть с 2024 года вместо пакета документов для получения вычета нужно будет представить только справку об оплате услуг, которую можно получить у оказавших их организаций и ИП.

Если у последних есть техническая возможность электронного информационного обмена с ФНС, то и справку предоставлять не потребуется.

Такое разъяснение дает ФНС.

Недавно утвердили пять справок для соцвычетов по НДФЛ.

Смотрите в таблице, какие справки утвердили.

Приказ ФНССправка
от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@об оплате медицинских услуг
от 18.10.2023 № ЕД-7-11/756@об оплате услуг фитнеса
от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@об оплате образовательных услуг
от 12.10.2023 № БВ-7-11/737@об уплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения
от 12.10.2023 № БВ-7-11/736@об уплате страховых взносов по добровольному страхованию

Получить бесплатную консультацию