Поправки в НК уберегут ИП от двойных фиксированных взносов

Один человек должен однократно платить фиксированные взносы, даже если он не только ведет бизнес как ИП, но и занимается другой деятельностью, по которой предусмотрены фиксированные взносы.

Такую поправку внесут в НК (проект размещен на федеральном портале).

Поясним, фиксированные взносы платят не только ИП, но и такие лица:

•  адвокаты;
•  медиаторы;
•  нотариусы, занимающиеся частной практикой;
•  арбитражные управляющие;
•  оценщики;
•  патентные поверенные;
•  иные лица, занимающиеся частной практикой.

До 2019 года Минфин настаивал на том, что если человек относится к одной из этих категорий и одновременно он ИП, то он должен платить фиксированные взносы два раза – по двум основаниям.

Потом справедливость восторжествовала и Минфин поменял свое мнение. Теперь такие «ИП-совместители» платят взносы в одинарном размере.

А взносы 1% они платят из дохода по всем своим видам деятельности. Такое разъяснение есть в письме Минфина от 19.03.2025 № 03-15-05/27169.

С 2026 года эту норму пропишут в НК. Теперь уже не будет никаких сомнений, как ИП платить взносы, если он еще и адвокат или арбитражный управляющий.

 Получить бесплатную консультацию

В 2026 году станет проще получить налоговый вычет на недвижимость и транспорт

Ожидается, что подать заявку на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже машины или квартиры будет можно без заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Глава Минцифры Максут Шадаев рассказал, что к началу 2026 года планируют упростить процесс оформления налогового вычета на недвижимость и транспорт.

Функционал будет работать на портале Госуслуги. Ожидается, что для получения вычета при продаже квартиры или машины не нужно будет заполнять декларацию.

«К началу 2026 года мы планируем реализовать получение готового рассчитанного налога от продажи недвижимости и транспорта», — сказал Максут Шадаев.

Также в планах министерства — внедрить получение актуальных статусов камеральных проверок. Такая информация позволит понимать, когда заявление о вычете перешло на следующий этап проверки или в статус выплаты.

 Получить бесплатную консультацию

ИП на УСН и ЕСХН будут по-новому считать взносы 1%

С 2026 года планируются поправки в НК в части фиксированных взносов. Они касаются, в частности, ИП на УСН «доходы минус расходы» и ИП на ЕСХН.

Теперь в НК закрепят норму о том, что такие ИП должны считать базу для 1-процентных взносов с учетом расходов (проект поправок в НК разработан Минфином).

На практике ИП считают так уже много лет, ориентируясь на решения судов и разъяснения Минфина и ФНС.

То есть сама по себе эта норма для ИП – не новость. Но будет и новация.

Учитывать для расчета взносов надо будет не все расходы. Страховые взносы на ОПС и ОМС при расчете взносов 1% не учитываются.

То есть для расчета налога по УСН взносы в расходах учитываются, а для расчета взносов 1% – не учитываются.

Сейчас у ФНС проблема с расчетом взносов 1% ИП на ОСНО, так как посчитать их по декларации 3-НДФЛ не получается — нет таких данных. В итоге ИП на ОСНО по всей стране получают требования от ФНС пояснить состав расходов и указать, сколько там взносов.

Если формы деклараций по УСН, ЕСХН и 3-НДФЛ не поменяют, то аналогичные требования после введения новой нормы НК пойдут в адрес всех ИП по всей стране.

 Получить бесплатную консультацию

Правительство утвердило порядок определения основного и дополнительных кодов ОКВЭД

При определении кодов ОКВЭД будут учитывать все виды деятельности за календарный год с детализацией не менее 4 знаков.

Кабмин установил правила, по которым Росстат и СФР будут определять основной и дополнительные коды ОКВЭД отчетного типа и рассчитывать процентные доли видов деятельности ИП и юрлиц: постановление Правительства от 27.05.2025 № 728.  

С 1 сентября 2025 года не нужно будет ежегодно подтверждать основной вид деятельности. Данные о нем будут брать из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, и на этом основании СФР установит тарифы страховых взносов: закон от 28.12.2024 № 529-ФЗ.

Но, если СФР в результате камеральной или выездной проверки обнаружит несоответствие данных об основном виде экономической деятельности, то проведет перерасчет и установит тот страховой тариф, который соответствует фактическому виду деятельности.

Росстат и СФР при определении основного и дополнительных кодов будут учитывать все виды деятельности за календарный год с детализацией не менее 4 знаков кода ОКВЭД. Также для бизнеса, кроме финансовых и страховых организаций, будут использовать показатели:

•  оборот товаров, работ, услуг по видам деятельности, которые не относятся к торговле;
•  валовая прибыль по видам деятельности (для торговли).

Если компания совмещает торговлю и другую деятельность, показатели суммируют.

Новые правила вступят в силу с 1 сентября 2025 года.

 Получить бесплатную консультацию

Можно ли доходы по УСН уменьшать на туристический налог – ответ ФНС

Гостиницы могут вычитать туристический налог из доходов на упрощенке.

Налоговики уточнили, что ИП и юрлица на УСН, предоставляющие гостиничные услуги для физлиц, могут уменьшать доходы на суммы туристического налога.

В письме от 27.05.2025 № СД-4-3/5192@ ведомство напоминает, что при определении объекта налогообложения на упрощенке учитывают доходы, обозначенные в п. 1 и п. 2 ст. 248 НК.

При определении таких доходов из них исключают налоги, предъявленные в соответствии с НК покупателю товаров (работ, услуг, имущественных прав) и сумму туристического налога.

Соответственно, сумму туристического налога, подлежащую уплате в тот же период, что и УСН-налог, не учитывают в доходах — как упрощенцы с доходно-расходным, так и доходным объектом.

 Получить бесплатную консультацию

Госуслуги назвали пять условий для оформления налогового вычета через работодателя

Большинство вычетов по НДФЛ можно получить в текущем (2025) году и без декларации по форме 3-НДФЛ — через работодателя.

При этом ФНС направляет напрямую работодателю справка о праве сотрудника на вычет. И наниматель сразу применяет вычет к зарплате и уменьшает налог.

Для оформления вычета через работодателя должны совпасть следующие условия, объясняет портал Госуслуг.

Пример расчета

В марте 2025 года работник потратил 40 000 руб. на стоматолога, а в апреле — 30 000 ₽ на автошколу. В мае 2025 года он оформляет уведомление о праве на вычет. В июне оно поступит работодателю. Работодатель применит вычет в размере 70 000 ₽ к доходам работника. Удерживаемый НДФЛ уменьшится на 9 100 ₽ — эту сумму работник получит с ближайшей зарплатой.

 Получить бесплатную консультацию

На кассах самообслуживания и в вендинговых аппаратах запустят подтверждение возраста по биометрии

Покупатели смогут быстро приобрести товар с возрастными ограничениями, просто посмотрев в специальную камеру.

В России планируют запустить сервис, который сможет подтвердить возраст покупателя по биометрии. Чтобы им воспользоваться, нужно подтвердить данные в единой биометрической системе (ЕБС).

Тестировать новый сервис будут в вендинговых аппаратах «», затем проект масштабируют на другие организации. В таких вендинговых аппаратах по биометрии будет можно купить энергетики, продажу которых запретили детям до 18 лет. Об этом пишут «Известия» со ссылкой на информацию из аппарата вице-премьера Дмитрия Григоренко.

До конца 2025 года проверку возраста по биометрии подключат к кассам самообслуживания в розничных сетях, где сервис можно будет использовать не только для покупки энергетиков, но и сигарет и алкоголя.

Чтобы подтверждать возраст клиентов, компаниям нужно установить на действующие терминалы устройства, которые считывают биометрию. Обновление займет 3-6 месяцев, ожидается, что оно не будет слишком затратным для бизнеса.

Во многих магазинах уже принимают платежи по биометрии. Только за первый квартала 2025 года клиенты Сбера провели 37 млн таких оплат, что в 1,5 раза больше, чем за весь 2024 год.

 Получить бесплатную консультацию

Если у ИП были временные сотрудники – ограничение по взносам действует до конца года: как правильно оформить декларацию

С момента, когда ИП становится работодателем, начинает действовать 50%-ное ограничение по страховым взносам. Важно правильно учесть это при заполнении отчетности.

Даже если ИП берет сотрудников всего на один месяц в году, то уже до конца года он может уменьшать налог по УСН только на 50%, поясняет эксперт в сервисе «Клерк.Консультации».

Ограничение в 50% для вычета по взносам начинает работать в том квартале, когда ИП стал работодателем. Разъяснение по такой ситуации приводил Минфин в письме от 01.07.2013 № 03-11-11/24966.

Если работников ИП нанимает в мае на один месяц, то в первом квартале 2025 года можно уменьшить налог на 100% суммы взносов, а уже со второго квартала действует ограничение в 50%.

При этом в декларации в строке 102 признак налогоплательщика предусмотрен один на весь год:

ИП с работниками – 1;

ИП без работников – 2.

Поэтому программа считает авансы, ориентируясь на этот признак. Декларацию придется править вручную.

Признак в строке 102 так и остается 1. В строке 140 сумму взносов ставят без учета ограничения, а в строках 141 — 143 будет ограничение 50%.

 Получить бесплатную консультацию

Минфин предлагает расширить налоговые льготы для бизнеса и населения

Кабмин одобрил новые поправки Минфина в НК РФ. Планируется увеличить помощь семьям с детьми и снизить налоговую нагрузку для некоторых сфер бизнеса.

Правительство одобрило поправки Минфина ко второму чтению законопроекта об изменениях в НК.

Что предлагает Минфин:

Расширить налоговые льготы для помощи семьям с детьми.

Необлагаемую НДФЛ и страховыми взносами единовременную корпоративную выплату на каждого ребенка повысят с 50 тыс. рублей до 1 млн. Это помощь, которую работодатель может оказать при рождении или усыновлении ребенка.

Также предлагается разрешить учитывать такие расходы работодателей как внереализационные в базе по налогу на прибыль.

Имущество (кроме денег), работы, услуги, полученные безвозмездно на нужды СВО, предлагается не учитывать в налоговой базе. Также разрешат не включать во внереализационные расходы стоимость такого имущества (работ и услуг), а также уменьшать на эти расходы полученные доходы при определении объекта налогообложения.

Налогоплательщики на ЕСХН и на УСН тоже смогут учитывать стоимость такого имущества в расходах.

Действие нулевой ставки НДС для гостиниц продлят до 2030 года.

Лимит для предприятий общепита для освобождения от НДС предлагается повысить с 2 до 3 млрд рублей.

Закон вступит в силу через месяц после официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по НДС.

 Получить бесплатную консультацию