На АУСН сведения по работникам, их доходам и вычетам направляют в банк до выплат

 Если работодатель не даст банку полномочия, то сам отправляет в налоговую сведения об НДФЛ по сотрудникам.

Налоговики рассказали о порядке расчета и уплаты НДФЛ при АУСН.

«Расчет, удержание и уплата НДФЛ на автоУСН осуществляется не плательщиками, а уполномоченными банками», — уточнили налоговики.

До выплаты зарплаты нужно прислать в банк через личный кабинет данные:

•  по ФИО работников;
•  их облагаемым и необлагаемым доходам;
•  вычетам с указанием кодов.

Не позднее следующего дня банк рассчитает НДФЛ, передаст данные об этом в налоговую и работодателю для уплаты налога.

«Банк всегда считает налог по ставке 13%. Если доход сотрудника превысит 2,4 миллиона рублей, то по итогам года налоговый орган самостоятельно произведет перерасчет по ставке от 15% до 22% и уведомит об этом налогоплательщика», — рассказала старший государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля и страховых взносов № 2 УФНС по Смоленской области Екатерина Галакова.

Если работодатель не даст банку соответствующие полномочия, то первый сам передает в налоговую через личный кабинет информацию по НДФЛ по каждому сотруднику:

•  суммы выплаченных доходов, облагаемых и не облагаемых НДФЛ;
•  суммы стандартных и профессиональных вычетов;
•  выплаты, которые облагаются и не облагаются страховыми взносами.
• Уведомление об исчисленном НДФЛ подавать не нужно

 Получить бесплатную консультацию

С 1 августа 2026 уведомления об уплате имущественных налогов будут присылать через Госуслуги

 Уведомления об уплате имущественных налогов с 1 августа 2026 года начнут автоматически выгружаться на Госуслуги всем пользователям, зарегистрированным в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА).

Таким же способом будут приходить:

•  требования об уплате задолженности;
•  решения о взыскании задолженности.

Это предусмотрено приказом ФНС от 09.10.2025 № ЕД-7-21/877@.

Налоговые уведомления поступят на Госуслуги автоматически. Для этого не нужно присылать в ИФНС заявления или уведомления.

«Ключевым условием для получения электронных уведомлений является регистрация в ЕСИА, которая связана с аккаунтом на Госуслугах», — пояснили налоговики.

Изменения внесены законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ.

В электронном налоговом уведомлении будет такая информация:

•  ИНН;
•  название, дата и номер уведомления;
•  общая сумма налогов к уплате;
•  наименование и сумма каждого налога к уплате;
•  срок уплаты налога;
•  сумма положительного сальдо ЕНС на дату формирования уведомления;
•  уникальный идентификатор начислений (УИН). 

Налоговые уведомления об уплате имущественных налогов на бумаге через Почту России будут присылать только тем людям, которые:

•  не зарегистрированы ни на Госуслугах, ни в ЛК налогоплательщика;
•  либо имеют аккаунт на Госуслугах, но уведомили ФНС об отказе от получения документов таким способом.

 Получить бесплатную консультацию

Представить декларацию о доходах, полученных в 2025 году, необходимо не позднее 30 апреля 2026 года.

Уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), исчисленный в декларации, необходимо не позднее 15 июля 2026 года.

Подробнее на на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru

Налоговики обратили внимание на правильную очередность заявления вычетов НДФЛ

При соблюдении последовательности заявления налоговых вычетов, это обеспечит корректный расчет и максимально быстрый возврат денег.

УФНС разъяснило желательную очередность заявления вычетов:

1. Сначала в заявлении нужно отразить социальные и инвестиционные вычеты.

2. Затем, на оставшуюся сумму дохода — имущественные вычеты.

Это обеспечит правильный расчет и наиболее оперативный возврат средств.

С расходов за 2024 год налогоплательщики могут вернуть часть расходов на обучение, лечение, фитнес и страхование без заполнения декларации 3-НДФЛ — то есть в упрощенном порядке.

В каком порядке лучше заявлять вычеты и как имущественный вычет заменить на социальный, мы рассказывали .

Инструкция, как получить вычет в упрощенном порядке:

Предзаполненные заявления по расходам 2025 года появятся в личных кабинетах не позднее 20 марта 2026 года.

Также могут поступать сообщения о возможности получения остатков имущественного вычета (например, при покупке жилья), перешедших с прошлых лет. При получении такого сообщения тоже достаточно подписать готовое заявление в ЛК.

 Получить бесплатную консультацию

Платить взносы за директора меньше чем с МРОТ получится только при создании или ликвидации компании

 Руководитель юрлица – это «постоянно действующий исполнительный орган», а значит снизить минимальную налоговую базу нельзя.

С 1 января 2026 года нужно ежемесячно платить страховые взносы за директоров компаний: минимальная база равна одному МРОТ, напомнила старший государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля НДФЛ и СВ № 1 УФНС по Костромской области Алеся Благовестникова.

Для руководителей и директоров коммерческих организаций, независимо от наличия сотрудников, установлены взносы на обязательное пенсионное страхование. Они будут начисляться ежемесячно исходя из МРОТ, если зарплата директора ниже МРОТ или вовсе отсутствует. В 2026 году МРОТ составит 27 093 руб.

«Руководитель в юридическом лице является “постоянно действующим исполнительным органом”. Это значит, что снизить минимальную налоговую базу по страховым взносам за счет 0,5 ставки, больничного, отпуска за свой счет или без сохранения заработной платы не получится», — подчеркнула Благовестникова.

Если сумма выплат директору по строке 030 РСВ будет меньше МРОТ, налоговая доначислит страховые взносы, а также пени и штрафы. А если РСВ не отправить, счета фирмы будут заблокированы.

При создании коммерческой организации или ее ликвидации сумма взносов за директора рассчитывается пропорционально количеству календарных дней месяца регистрации или снятия с учета.

Например, при регистрации компании 15 марта 2026 года сумма страховых взносов будет рассчитываться включительно с 15 по 31 марта.

 Получить бесплатную консультацию

Документы на перевозки будут в электронном виде с 1 сентября 2026 года

 Транспортные накладные, заявки на перевозку и экспедиторские документы будут работать только в электронном виде. Бумажные отменят, но сделают исключения.

Участники перевозок независимо от сферы деятельности должны оформлять в электронном виде:

•  транспортные накладные;
•  заказы или заявки на перевозку;
•  экспедиторские документы;
•  железнодорожную накладную;
•  грузовую накладную при авиаперевозках.

Такие правила начнут действовать с 1 сентября 2026 года.

«В отдельных случаях, список которых определит Минтранс, будет допускаться оформление бумажных документов», — сказано на сайте ФНС.

Обмен электронными документами будет проходить в ГИС ЭПД через использование информационных систем электронных перевозочных документов (ИС ЭПД). Компаниям будет нужно сотрудничать с операторами электронных площадок. Их список уже опубликован на сайте Минтранса.

 Получить бесплатную консультацию

Налоговики назвали ключевые возможности личного кабинета АУСН

Благодаря функционалу ЛК автоУСН банк сам размечает доходы и расходы, но если ошибается, это можно поправить переразметкой.

Заместитель начальника отдела оказания государственных услуг № 1 по РФ назвала ключевые функции личного кабинета АУСН на сайте ФНС:

•  банк автоматически классифицирует поступления и списания, но предприниматель может сам редактировать тип и вид операции в ЛК, если автоматическая разметка операций неверна;
•  в режиме реального времени можно отслеживать сальдо Единого налогового счета (ЕНС) и видеть задолженность;
•  из личного кабинета можно напрямую перейти к оплате, причем платежное поручение формируется с уже заполненными реквизитами.

 Получить бесплатную консультацию

Какие существуют ставки НДС и какую выбрать

Упрощенец может применять стандартную ставку НДС 22% (еще есть 10 и 0%), если среди покупателей много тех, кто работает с НДС. Это выгодно, так как позволяет заявить входной налог к вычету (это значит, что налог от продавца платить в бюджет не придется). Также общая ставка начинает действовать автоматически, если вы занимаетесь экспортом или выступаете как налоговый агент.

Можно выбрать специальную ставку 5% при доходе от 20 до 272 млн или 7% при доходе от 272 до 490 млн дохода на УСН с начала 2026 года, но тогда вычета не будет. Этот вариант подойдет, если основная часть ваших затрат без НДС и если работаете с физлицами/компаниями, которые не платят НДС. 

Выбирают ту ставку, которая более целесообразна. Сообщать о своем решении в ФНС не надо, налоговики сами узнают ставку из декларации по НДС. Применять разные ставки нельзя, выбрать можно только одну. Ставку указывают во всех первичных документах, в УПД, счетах-фактурах, декларации по НДС. 

Если выбор пал на ставку 5 или 7% и вы вдруг решили перейти на обычную, то сделать это можно только через 3 года. Отказаться досрочно можно, если потеряли право на УСН, получили освобождение от НДС или впервые применяете пониженные ставки в 2026 году, — тогда отказаться от них разрешено в течение года после первой подачи декларации по НДС. 

Если захотите сменить обычную ставку на специальную, то сделать это можно со следующего квартала. 

Существуют также расчетные ставки. Их применяют, когда в стоимость товара уже включен НДС. Например, при получении аванса за товар. Чтобы выделить НДС, аванс умножают на расчетную ставку, которая соответствует основной. Для 22% это 22/122, для 10% — 10/110, для 7% — 7/107, для 5% — 5/105.

 Получить бесплатную консультацию

Как перейти на электронные транспортные документы: инструкция-2026 от ФНС

Электронные документы имеют ряд преимуществ: их нельзя потерять, а еще они ускоряют получение денег в среднем на 20 дней.

С 1 сентября 2026 года все перевозчики будут обязаны оформлять в электронном виде транспортные документы. Исключения предусмотрены лишь для некоторых случаев, утвержденных Минтрансом. Об этом сказано в федеральном законе от 07.06.2025 № 140-ФЗ.

«Электронные документы нельзя потерять — они хранятся в ГИС ЭПД и у операторов ИС ЭПД. Оплата за перевозку приходит в среднем на 20 дней быстрее, поскольку не нужно отправлять бумажный оригинал транспортной накладной грузоотправителю», — сказано на сайте ФНС.

Чтобы перейти на ЭПД, нужно:

1. Получить сертификат квалифицированной электронной подписи (КЭП).

2. Оформить машиночитаемую доверенность, если подписывают сотрудники.

3. Подключиться к аккредитованным операторам электронных документов.

4. Настроить доступ к сервису для сотрудников компании.

 Получить бесплатную консультацию

Проценты по депозитам ИП приравниваются к доходам физлица

 Налог на доходы в виде процентов по вкладам рассчитает налоговая и пришлет налоговое уведомление.

Налоговики разъяснили новый порядок налогообложения доходов в виде процентов по депозитам.

В 2025 ИП применял ОСНО. В течении 2025 года он от лица ИП размещал денежные средства на депозитах в банках. По этим депозитам на расчетный счет ИП поступали доходы в виде процентов. Раньше проценты по депозитам относились к внереализационным доходам и облагались в рамках предпринимательской деятельности.

Но с 2026 года проценты по депозитам ИП исключаются из налогооблагаемых доходов ИП.

То есть налог уплачивается в соответствии с п. 6 ст. 228 НК — до 1 декабря следующего года, по уведомлению от налоговой физлицу, — спросил ИП.

Налог на доходы в виде процентов по вкладам будет рассчитан налоговым органом и включен в налоговое уведомление по сроку уплаты 1 декабря

 Получить бесплатную консультацию