Налоговики напомнили, как вернуть НДФЛ при оплате лечения и покупке лекарств

Налоговики напомнили, как вернуть НДФЛ при оплате лечения и покупке лекарств

Налогоплательщик вправе воспользоваться социальным вычетом по НДФЛ в сумме, потраченной на оплату лечения, анализов, а также на покупку лекарственных препаратов. О том, как получить такой вычет, напомнили в УФНС.

Социальный вычет на лечение может получить налогоплательщик, который оплатил:

  • медицинские услуги, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям или подопечным в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети обучаются очно);
  • назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
  • страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Обратите внимание: оплаченное лечение должно входить в перечни медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения, утвержденные постановлением правительства РФ от 08.04.20 № 458.

Что касается расходов на покупку лекарств, то они включаются в составе вычета только в том случае, если назначены лечащим врачом и приобретены за счет собственных средств. По общему правилу для получения вычета необходим оригинал рецептурного бланка. Лечащий врач, как правило, выписывает рецепт в бумажном виде, но с согласия пациента рецептурный бланк может быть оформлен в виде электронного документа. Если же врач вовсе не выдал рецепт (например, в случае, если медпомощь оказана в стационере), то подтверждением расходов на лекарства могут служить сведения из медицинской карты, уточнили в УФНС.

Для получения вычета необходимо собрать комплект документов и сдать его в ИФНС вместе с:

  • декларацией 3-НДФЛ,
  • либо заявлением о получении вычета в упрощенном порядке;
  • либо заявлением о подтверждении права на вычет(для получения вычета у работодателя). Документы можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Также в региональном управлении напомнили: начиная с расходов, понесенных в 2024 году, лимит социальных вычетов повышен до 150 000 руб. за год. Эта сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение). По дорогостоящим видам лечения сумма вычета не ограничена (равна сумме расходов).

В отношении расходов, понесенных до 2024 года, социальный вычет предоставляется в размере не более 120 000 руб. за год.

Неиспользованный остаток социального вычета перенести на следующий год нельзя.

Получить подробную и бесплатную консультацию

Read More

На Госуслугах будет можно узнать, сколько номеров зарегистрировано на паспорт

На Госуслугах будет можно узнать, сколько номеров зарегистрировано на паспорт

Минцифры позволит абонентам проверить, столько телефонных номеров зарегистрировано по их паспортным данным.

Минцифры подготовило законопроект с новыми требованиями к абонентам и операторам связи. Теперь жители страны получат доступ к информации о количестве сим-карт, зарегистрированных на их паспортные данные.

Также иностранцам и лицам без гражданства разрешат покупать сим-карты только после регистрации будущих абонентов в Единой биометрической системе. Для этого обязательно посетить офис мобильного оператора, дистанционно договоры заключаться больше не будут.

На одного иностранца может быть зарегистрировано не более 10 номеров.

В договоре будет указан IMEI — код идентификации устройства, в которое будет устанавливаться сим-карта. Это сделано для того, чтобы операторы связи отключали номера, если сим-карту вставят в другой телефон. При покупке нового смартфона абоненты смогут переоформить код в офисе оператора.

Получить подробную и бесплатную консультацию

Read More

Заработал сервис самообследования земельных участков

Заработал сервис самообследования земельных участков

Росреестр ввел в эксплуатацию сервис самообследования земельных участков.

На сайте Росреестра с помощью нового сервиса правообладатели земельных участков и землепользователи могут пройти самообследование и самостоятельно оценить соблюдение обязательных требований при использовании участков. Об этом сообщил замруководителя Росреестра Максим Смирнов.

Это информационный сервис, цель которого — проинформировать землепользователей о возможных нарушениях и предотвратить их совершение.

«С 2021 года осуществляется реформа контрольной (надзорной) деятельности, одним из направлений которой является приоритет профилактики рисков нарушения обязательных требований. Правообладатели зачастую не обладают информацией об обязательных требованиях, которые необходимо соблюдать при использовании земельных участков, вследствие чего допускают нарушения законодательства. Сервис по самообследованию земельных участков позволяет получить информацию об отсутствии или возможном наличии нарушений и рекомендации по их устранению», — сказал Смирнов.

Воспользоваться сервисом можно как без авторизации на сайте, перейдя на соответствующую страницу, так и в своем личном кабинете. Для этого в разделе «Мои объекты недвижимости» нужно выделить интересующий земельный участок и, щелкнув правой кнопкой мыши, выбрать сервис самообследования. Далее следует ответить на ряд предложенных вопросов об использовании участка.

На некоторые вопросы, касающиеся характеристик участка, сервис предлагает подсказки на основании сведений из ЕГРН. К примеру, могут быть вопросы:

  • использует ли правообладатель земельный участок;
  • предназначен ли участок для жилищного строительства;
  • внесены ли в ЕГРН сведения о праве собственности и т. д.

После ответа на все вопросы будет сформирован ответ.

В зависимости от полученных ответов система по заданному алгоритму выбирает один из двух вариантов: нарушений нет или возможно наличие нарушений. Во втором случае выдаются рекомендации по устранению. Например, обратиться за помощью в Роскадастр или зарегистрировать право собственности.

«Важно отметить, что данный сервис не выявляет нарушения земельного законодательства. Информация о результатах ответов на вопросы не передается сотрудникам Росреестра и не используется в рамках контроля», — подчеркнул Смирнов.

На сайте Росреестра в разделе «Самостоятельная оценка соблюдения обязательных требований» размещены методические рекомендации по использованию сервиса.

Получить подробную и бесплатную консультацию

Read More

При продаже квартиры вдова может учесть расходы умершего мужа на ее покупку

При продаже квартиры вдова может учесть расходы умершего мужа на ее покупку

Ситуация: будучи в браке мужчина купил квартиру на свое имя. Через 2 года он умер, квартира перешла по наследству его жене, и она ее продала.

Разъяснение по этой ситуации дает Минфин в письме от 09.04.2024 № 03-04-05/32648.

При определении налоговой базы при продаже квартиры доход можно уменьшить на имущественный вычет в размере 1 млн рублей или фактические расходы на ее покупку.

Во-первых, можно учесть расходы наследодателя.

Во-вторых, имущество, нажитое во время брака – совместное. Расходы мужа – это и расходы жены.

Таким образом, доход от продажи квартиры, доля которой получена в порядке наследования пережившим супругом, может быть уменьшен на документально подтвержденные расходы супругов на покупку этой квартиры.

Получить подробную и бесплатную консультацию

Read More

ФНС расширила возможности сервиса «Прозрачный бизнес»

ФНС расширила возможности сервиса «Прозрачный бизнес»

В сервисе «Прозрачный бизнес» теперь можно узнать больше о своих контрагентах. В сервисе в карточке организации отображается, является ли юридическое лицо или индивидуальный предприниматель участником электронного документооборота.

Если у контрагента есть такая отметка, это значит, что в ФНС России:

  • есть актуальная запись, что ЮЛ или ИП являются абонентом хотя бы одного оператора электронного документооборота;
  • есть информация о действующем сертификате электронной подписи;
  • отсутствуют сведения о том, что договор с оператором электронного документооборота расторгнут.

Таким образом, с контрагентом-участником электронного документооборота можно обмениваться электронными документами в любое время и из любой точки мира, где есть интернет. Это снизит расходы, ускорит процессы и упростит работу с документами. Создание комфортных условий для малого и среднего бизнеса является одним из направлений национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».

Получить подробную и бесплатную консультацию

Read More

Налоговики автоматически делают зачет сальдо ЕНС в счет имущественных налогов физлиц

Налоговики автоматически делают зачет сальдо ЕНС в счет имущественных налогов физлиц

Если к моменту формирования налогового уведомления на уплату налогов за квартиру, авто, дачу и участок на вашем ЕНС есть какие-то деньги, то их автоматически засчитывают в счет предстоящей обязанности по уплате этих налогов. И назад хода нет.

Такой автоматический зачет отменить нельзя, поясняет Минфин в письме от 13.02.2024 № 03-02-08/12248.

Между тем, такая переплата может быть направлена на погашение задолженности по иным налогам и взносам этого человека.

Напомним, в прошлом году многие ИП столкнулись с тем, что деньги на ЕНС, предназначенные для уплаты других налогов, у них зарезервировали под имущественные налоги, срок уплаты которых еще не наступил.

Например, вот типичная ситуация для октября: ИП заплатил страховые взносы за работников (срок уплаты – 28.10), а ФНС их тут же перевела в резерв в счет имущественных налогов (срок уплаты – 01.12).

После наступления срока уплаты взносов резерв по имущественным налогам должны расформировать и направить деньги на взносы.

Получить подробную и бесплатную консультацию

Read More

С 1 мая между своими банковскими счетами можно переводить без комиссии и до 30 млн рублей

С 1 мая между своими банковскими счетами можно переводить без комиссии и до 30 млн рублей

Отправить деньги на свой счет в другие банки можно без комиссий. Также кредитным организациям запрещено ограничивать размер и число переводов в пределах 30 млн рублей.

1 мая вступает в силу закон, который запретит банкам брать комиссию за перевод средств клиентов на их же собственные счета в других кредитных организациях. Максимальная сумма таких операций ограничена 30 млн рублей в месяц.

«Человек имеет право распоряжаться собственными средствами по своему усмотрению. Открывая в банке счет или вклад, гражданин и так оплачивает банковские услуги. Важно, чтобы он имел возможность без каких-либо финансовых препятствий забрать или перевести эти деньги», — сказал председатель Госдумы Вячеслав Володин.

Отправить средства без комиссий будет можно по системе быстрых платежей (СБП) и по реквизитам. Для переводов средств другим людям по СБП действует ограничение — без комиссии пройдет не больше 100 000 рублей, а при операциях свыше лимита придется заплатить не больше 0,5% или максимум 1,5 тыс. рублей.

Получить подробную и бесплатную консультацию

Read More

Налоговики сложат зарплату и доход от брокеров и доначислят НДФЛ 15%

Налоговики сложат зарплату и доход от брокеров и доначислят НДФЛ 15%

За 2023 год налоговые агенты отдельно считают НДФЛ по каждой налоговой базе, а ФНС потом все суммирует и пересчитывает налог с дохода свыше 5 млн рублей.

Об этом напоминает Минфин в письме от 15.04.2024 № 03-04-05/35001.

Вопрос задал работодатель, который удерживает НДФЛ 13%, но знает, что у сотрудника есть еще доход от брокерской деятельности, который превышает 5 млн рублей.

Минфин пояснил, что налоговики сами все пересчитают и вышлют налоговое уведомление.

Уплатить НДФЛ 15% за 2023 год надо до 1 декабря 2024 года.

Получить подробную и бесплатную консультацию

Read More

Фиксированные взносы за 2023 год не уменьшают налог по УСН за 2024

Фиксированные взносы за 2023 год не уменьшают налог по УСН за 2024, даже если уплачены с опозданием

Срок уплаты фиксированных взносов за 2023 год – 09.01.2024, но не все ИП уплатили их вовремя. Это не имеет значения, когда речь идет об уменьшении налог по УСН «доходы» на эти взносы.

Бухгалтер применяет аналогию со взносами за 2021 и 2022 год, оплаченными с опозданием: их можно учитывать после оплаты в 2023-2025 годах.

Но такая аналогия неуместна.

Для взносов за 2021 и 2022 годы – одни правила, для взносов за 2023 год – другие.

Фиксированные взносы за 2023 год уменьшают только налог и авансы за 2023 год. Учесть их можно или в 2023 году, или никогда.

И фактическая дата их уплаты для этого правила не играет никакой роли.

Взносы за 2023 год уменьшают налог 2023 года, если они:

  • уплачены в 2023 году;
  • уплачены в 2024 году;
  • вообще не уплачены.

Напомним, налог по УСН за 2024 год можно уменьшить на такие взносы ИП:

  • фиксированные за 2024 год — независимо от факта уплаты;
  • 1% за 2024 год — независимо от факта уплаты;
  • 1% за 2023 год — независимо от факта уплаты, если не уменьшали на них налог за 2023 год;
  • фиксированные за 2021 и 2022 годы — если они уплачены в 2023 или 2024 году и на них не уменьшали налог за 2023 год;
  • 1% за 2021 и 2022 годы — если они уплачены в 2023 или 2024 году и на них не уменьшали налог за 2023 год.

Получить подробную и бесплатную консультацию

Read More

В Госдуме предлагают увеличить МРОТ до 30 тысяч рублей

В Госдуме предлагают увеличить МРОТ до 30 тысяч рублей

С 1 января 2025 года МРОТ может вырасти с 19 242 до 30 000 рублей. Законопроект находится на рассмотрении правительства.

Глава комитета Госдумы по труду Ярослав Нилов предложил увеличить минимальный размер оплаты труда в России с 19,2 до 30 000 рублей.

Сейчас законопроект с поправками в закон «О минимальном размере оплаты труда» направили на отзыв в правительство, пишут «Известия».

«В условиях санкционного давления необходимо кардинально пересмотреть политику в отношении доходов населения. В первую очередь, следует установить МРОТ, способный обеспечить приемлемый уровень жизни как для самого работника, так и его детей. С учетом изложенного законопроектом предлагается установить МРОТ с 1 января 2025 года в сумме 30 тыс. рублей в месяц», — сказано в пояснительной записке.

Нилов считает, что низкий уровень МРОТ приводит к дифференциации доходов населения, тормозит рост ВВП и повышает социальную напряженность.

«Конечно, величина МРОТ должна быть другой — больше, чем мы это видим сейчас. Но при этом, когда говорят о ее повышении, власти допускают, что это может привести к разгону инфляции в стране, поэтому относятся к этим идеям очень осторожно», — сказал глава политической экспертной группы Константин Калачев.

С 1 января 2021 года в стране устанавливают МРОТ каждый год. Его величина рассчитывается в процентном соотношении к медианной заработной плате за предыдущий год. Сейчас МРОТ составляет 19 242 рубля в месяц.

Получить подробную и бесплатную консультацию

Read More