Заполнение декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это специальный документ, который подается в налоговую инспекцию по месту регистрации

Декларацию 3-НДФЛ заполняют для того, чтобы заявить имущественный или социальный вычет. Данную форму отчетности обязаны заполнять индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения. А также граждане, не являющиеся предпринимателями, получившие доходы, с которых не был удержан налог. Например, от сдачи в аренду квартиры, продажи имущества (автомобиля, земельного участка и др.), находящегося в собственности менее 3 лет.

3-НДФЛ необходимо подать в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным, т.е. за 2014 год – до 30 апреля 2014 года.
3-НДФЛ в случае имущественных и социальных вычетов подается в любое время в течении трех лет после возникновения права на вычет.

Имущественный налоговый вычет

Налоговая льгота, позволяющая вернуть часть денежных средств, которые вы уплатили государству в виде подоходного налога 13%, в случае покупки квартиры или приобретения другой жилой недвижимости (дома, комнаты в общежитии).

Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в случаях:

1. если вы купили квартиру (или другое жилое помещение);
2. вы оплачиваете кредит на приобретение квартиры (или другого жилого помещения);
3. у вас были расходы на отделку жилого помещения (квартиры).

Документы, необходимые для получения налогового вычета при покупке квартиры:

• Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
• Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
• ИНН;
• Договор купли-продажи или долевого строительства (копия+оригинал);
• Свидетельство о государственной регистрации права (копия+оригинал) или Выписка из ИГРП;
• Акт приема передачи в собственность (копия+оригинал) если договор долевого участия;
• Квитанции об оплате взносов по долевому строительству квартиры (копия+оригинал);
• Дополнительные соглашения к договору долевого строительства (копия+оригинал);
• Кредитный договор на покупку квартиры (копия+оригинал);
• Справка из банка об уплаченных процентах (оригинал);
• Платежные документы, подтверждающие оплату продавцу по кредитному договору (копия+оригинал);
• Расписка от продавца;
  
• Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ);
• Опись документов.
• Банковские реквизиты для перечисления денежных средств

Социальныый налоговый вычет

Социальные налоговые вычеты предоставляются в тех случаях, когда налогоплательщик несет так называемые социальные расходы. Это расходы на обучение, лечение, а также отчисления в негосударственные пенсионные фонды, расходы на добровольное страхование и на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть вашей трудовой пенсии.

Вы можете оформить социальный налоговый вычет, если у вас были расходы на обучение:

1. на своё обучение (по любой форме обучения);
2. на обучение детей (подопечных) до 24 лет, обучающихся по очной форме;
3. на обучение брата/сестры, возрастом до 24 лет, обучающихся по очной форме.

Документы, необходимые для получения налогового вычета на обучение:

• Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
• Номер ИНН
• Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
• Договор на обучение, дополнительное соглашение (копия+оригинал);
• Лицензия учебного заведения (копия);
• Квитанции об оплате за обучение (копия+оригинал);
• Свидетельство о рождении ребенка (копия+оригинал);
• Справка о форме обучения ребенка (оригинал);
• Документы, подтверждающие родство (копия+оригинал) (для возврата за брата/сестру);
• Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме;
• Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ);
• Опись документов.
• Банковские реквизиты для перечисления денежных средств

Вы можете оформить социальный налоговый вычет, если у вас были расходы на лечение:

1. при расходах на собственное лечение;
2. при расходах на лечение мужа/жены, родителей;
3. при расходах на лечение детей (до 18 лет).

Документы, необходимые для получения налогового вычета на лечение:

• Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
• ИНН (копия);
• Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
• Расчетный счет (сберкнижка);
• Договор на лечение (копия+оригинал);
• Справка из медицинского учреждения об оказанных платных медицинских услугах;
• Квитанции об оплате за лечение (копия+оригинал);
• Лицензия медицинского учреждения (копия+оригинал) (если в договоре с медицинским учреждением отсутствуют сведения о лицензии, ее номер, дата выдачи, срок действия и кем выдана);
• Рецептурные бланки с назначенными лекарственными средствами по форме № 107/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
• Документы, подтверждающие степень родства, если заявлен вычет на суммы, израсходованные на лечение и (или) приобретение медикаментов для членов семьи;
• Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме;
• Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ);
• Опись документов.
• Банковские реквизиты для перечисления денежных средств

Вы можете оформить социальный налоговый вычет, если у вас были расходы на добровольное пенсионное страхование, на негосударственное пенсионное обеспечение:

1. при уплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, заключенному налогоплательщиком в свою пользу и (или) в пользу супруга, (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством);
2. при уплате налогоплательщиком дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Документы, необходимые для получения налогового вычета:

• Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
• ИНН (копия);
• Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
• Расчетный счет (сберкнижка);
• Документ, подтверждающий уплату пенсионных взносов;
• Выписка о состоянии пенсионного счета вкладчика/участника НПФ (налогоплательщика) за истекший налоговый период, заверенная печатью и подписью НПФ;
• Копия лицензии НПФ, в котором у Вас открыт пенсионный счет;
• Пенсионный договор (копия), заключенный с негосударственным пенсионным фондом (далее НПФ), имеющим лицензию на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению;
• Документ (копию), подтверждающий факт родства налогоплательщика с лицом, если пенсионный договор заключен в пользу третьего лица (свидетельство о браке; свидетельство о рождении (усыновлении); свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка; документ (постановление, удостоверение) органов опеки и попечительства о назначении опеки или попечительства на ребенка, иные документы);
• Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме;
• Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ);
• Опись документов.

Чтобы подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган, Вам нужно выполнить следующее:

1. Подготовить документы, на основании которых заполняется и подается форма 3-НДФЛ;
2. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ;
3. Подать документы, декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате налога в налоговую службу по месту вашей регистрации.

Декларацию можно подать в ИФНС лично (либо по нотариальной доверенности), или по почте письмом с описью вложений. Либо через личный кабинет налогоплательщика.
После проведения Налоговой инспекцией камеральной проверки (3-4 мес.)Вам необходимо подать заявление в налоговый орган, где следует указать реквизиты банка и номер Вашего лицевого счета, на который будут перечислены денежные средства.
Второй экземпляр декларации необходимо сохранить до полного возмещения социального, либо имущественного вычета. Либо через личный кабинет налогоплательщика.

Законодательная база по 3-НДФЛ
Статья 176. Порядок возмещения налога
Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
Статья 219. Социальные налоговые вычеты
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Перечень дорогостоящих видов лечения в мед. учреждениях РФ, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (в ред. Постановления правительства РФ от 26.06.07 № 411)