Платить НДС будут «упрощенщики» с выручкой от 20 миллионов рублей

 Председатель правительства РФ Михаил Мишустин рассказал о новых параметрах налоговой реформы. Он сообщил, как будет снижаться лимит выручки, при достижении которого «упрощенщикам» придется платить НДС.  

Сейчас ИП и организации на УСН платят НДС, если их выручка по итогам прошлого года или с начала текущего превысила 60 миллионов рублей. С нового, 2026 года, лимит сократят втрое — до 20 миллионов рублей. А в 2027 году НДС будут платить «упрощенщики» с доходами свыше 15 миллионов рублей. 

  Лимит в 10 миллионов рублей, который был заявлен изначально, начнет действовать с 2028 года, сообщил Михаил Мишустин. При этом для налогоплательщиков, которые впервые нарушат правила уплаты НДС, может быть установлен мораторий на привлечение к ответственности.
Законопроект, который снижает лимит до 10 миллионов рублей, был принят Госдумой в первом чтении 22 октября. Второе чтение законопроекта было запланировано на 10 ноября. Однако из-за большого количества поправок рассмотрение законопроекта перенесли на 18 ноября.

 Получить бесплатную консультацию

К общепиту налоговые стали проявлять повышенное внимание: что именно проверяют инспекторы

Чтобы применять нулевую ставку НДС, бизнес прячет выручку, скрывает сотрудников, подгоняет официальную зарплату под требования, занимается дроблением и маскирует розничную торговлю под услуги общественного питания.

Налоговые инспекторы начали проявлять особое внимание к бизнесу в сфере общественного питания. В основном они проверяют корректность начисления зарплат и отражения выручки для получения налоговых льгот. Также смотрят на применение контрольно-кассовой техники (ККТ) и следят за тем, чтобы под видом общепита не было розничной торговли.

Чаще всего в сфере общепита встречаются манипуляции с выручкой, чтобы сэкономить на уплате налогов. Предприниматели платят сотрудникам зарплаты в конвертах, занимаются дроблением и предлагают своим гостям расплатиться наличными. Об этом пишет Forbes со ссылкой на представителей консалтинговых и юридических компаний.

Юрист практики налогового консультирования и налоговых споров BGP Litigation Алина Макарова рассказала, что инспекторы стали чаще проверять правильность применения льготы по НДС. Чтобы ставка была нулевой, компания должна соответствовать критериям:

1. По зарплате сотрудников (не ниже среднего показателя по региону).

2. По годовой выручке (до 3 млрд рублей с 1 октября 2025).

Например, в Москве в 2024 году средняя зарплата в общепите была 64 152 рубля. Если предприниматель платил меньше, он не может применять льготу в 2025 году.

Кроме того, налоговые органы сейчас проверяют, верно ли рассчитали зарплаты для освобождения от НДС. Обращают внимание и на фактическую деятельность предпринимателей, например, не маскируют ли розничную торговлю под работу предприятия общественного питания.

«Это касается прежде всего розничных магазинов и кафетериев, где значительную часть выручки могут неправомерно относить к общественному питанию», — сказала руководитель налоговой и таможенной практики CLS Екатерина Смоловая.

Частые проверки налоговиков связаны с введением новых требований к применению ККТ с 1 марта 2025 года. Кафе и рестораны обязаны выдавать гостям распечатанный предварительный чек до момента расчета, а после оплаты — фискальный. Член генсовета «Деловой России» Александр Хаминский рассказал, что сейчас эти требования исполняют только 3-4% заведений Москвы, а в регионах показатель еще меньше.

 Получить бесплатную консультацию

Налоговики объяснили, как вернуть НДФЛ с вложений в долгосрочные сбережения

Участники программы долгосрочных сбережений (ПДС) могут получить инвестиционный налоговый вычет с взносов.

Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения объединяют сразу два налоговых бонуса: вычет на взносы и вычет на полученную прибыль с 2024 года. Об этом сказано на сайте ФНС.

Вернуть НДФЛ можно в сумме:

•  уплаченных сберегательных взносов по договорам долгосрочных сбережений;
•  средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3), открытый с 01.01.2024;
•  положительного финансового результата по операциям, учитываемым на инвестиционном счете, открытом с 01.01.2024;
•  уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения (с расходов, понесенных с 2025 г.).

Максимальная сумма всех взносов, по которым можно получить вычет на долгосрочные сбережения, — 400 тыс. рублей.

Чтобы вернуть налог, нужно соответствовать следующим критериям:

•  быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;
•  у негосударственного пенсионного фонда, с которым заключен договор, должна быть лицензия, а сам он находиться в реестре НПФ;
•  по договору долгосрочных сбережений еще не начали получать выплаты и такой договор не расторгли;
•  отрыто не больше трех договоров ПДС одновременно.

Получить вычет можно у работодателя до окончания налогового периода по договорам НПО и ПДС, в налоговом органе по декларации 3-НДФЛ, а также в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС

 Получить бесплатную консультацию

Можно ли селлерам маркетплейсов применять АУСН — разъяснение от ФНС

Если продавец на маркетплейсах не работает на основании посреднических договоров, а просто продает свои товары на площадке, он может применять автоУСН.

Если предприниматель продает товары на маркетплейсах, это не будет препятствием для применения АУСН. Однако применять такой спецрежим нельзя, если бизнесмен начнет сам выступать в роли посредника.

«Ограничение распространяется только на лиц, которые осуществляют деятельность в интересах другого лица на основе посреднических договоров и являются стороной поверенного, комиссионера или агента», — объяснил представитель налоговой в чате ФНС.

Продавец, который торгует своим товаром на маркетплейсах, не попадает под запрет и может применять АУСН.

 Получить бесплатную консультацию

Депутаты хотят установить ежемесячную выплату к пенсии, у кого хороший трудовой стаж

Чтобы поддержать пенсионеров с существенным трудовым стажем, в Госдуме предлагают с 2026 года установить денежную доплату к пенсии.

27 октября 2025 года депутаты внесли в Госдуму законопроект, по которому ежемесячную денежную выплату к пенсии смогут получать мужчины с трудовым стажем не менее 35 лет и женщины со стажем 30 лет. Размер выплаты — 10 тыс. рублей.

«Предлагаемая выплата направлена на повышение уровня доходов пенсионеров, достигших значительного трудового стажа. Это способствует снижению уровня бедности среди пожилых граждан и обеспечивает более достойные условия жизни», — сказано в пояснительной записке.

По данным Соцфонда на 1 января 2025 года, общее число пенсионеров превысило 41 млн человек, из них более 33 млн получают пенсию по старости. Причем большинство жалуется на нехватку денег даже на самые минимальные потребности.

В случае принятия закон вступит в силу с 1 января 2026 года.

 Получить бесплатную консультацию

С 27 октября 2025 в платежках по ЕНП наименование Центробанка пишут по-новому

Изменилось наименование банка получателя средств для налоговых платежей. Но платежи со старыми реквизитами будут проходить.

С 27 октября 2025 года меняется наименование подразделения Банка России, осуществляющего функции расчетного и кассового обслуживания, сообщает УФНС.

Теперь для уплаты налогов, сборов и других платежей по ЕНП в налоговую нужно указывать такие реквизиты:

То есть изменилось только наименование банка получателя средств.

Изменения уже вступили в силу, но если в платежном поручении будет указано старое наименование – платеж будет исполнен. Об этом говорится в письме Федерального казначейства от 10.10.2025 № 07-04-05/03-29299.

 Получить бесплатную консультацию

Уйдут ли все клиенты на АУСН: опасения бухгалтеров

Работать на АвтоУСН теоретически можно без бухгалтера, а на практике это непросто даже для самих бухгалтеров.

В канале «Красный уголок бухгалтера» обсуждают работу на АУСН. Некоторые бухгалтеры сейчас советуют клиентам переходить на автоматизированную упрощенку, а некоторые – нет.

Почему не рекомендуют – однозначного ответа в чате не дали. Видимо, потому что многие ИП подумают, что им бухгалтер не нужен, вот и боятся, предположили коллеги.

Хотя большинство считает, что бояться им нечего.

«Даже при этом режиме нужен будет бухгалтер. Кто захочет сам – пожалуйста, уговаривать я не буду», — пишет бухгалтер.

С этим мнением согласны и другие участники:

•  Аналогично, адекватные останутся, а за остальных зачем держаться.
•  Мои сказали, даже если пойдут на АУСН, то я пусть даже не мечтаю от них избавиться.

А некоторые и сами не очень-то хотят работать с АУСН – потому что перепроверять за налоговой затратнее по времени.

«Буду говорить, на АУСН бухгалтер не нужен, так нам налоговики говорят», — пишет участница обсуждения.

Но вряд ли бизнес сможет работать без бухгалтеров – разве что, если сами готовы сверять все, что банки будут передавать в налоговую.

Но тем, у кого есть работники, кто не желает переплачивать и постоянно доказывать ИФНС что откуда и почему, без бухгалтера не обойтись, не говоря о тех,  кто работает с исходящей первичкой, согласились в чате.

 Получить бесплатную консультацию

Лимит дохода на АУСН в 2026 году обещают оставить

Применять автоУСН можно до превышения лимита в 60 млн рублей.

Налоговую службу спросили — какой лимит доходов на АУСН будет в 2026 году.

«Не вправе применять налоговый режим автоУСН организации и индивидуальные предприниматели, у которых совокупный размер доходов за календарный год, предшествующий году перехода на данный налоговый режим, либо с начала текущего календарного года превысил 60 млн рублей», — ответили налоговики.

Это предусмотрено в п. 23 ч. 2 ст. 3 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

То есть пока лимит менять не будут, следует из ответа ФНС.

 Получить бесплатную консультацию

Страховые взносы за директора с 2026г.

С 2026 года для коммерческих организаций введут обязанность – исчислять страховые взносы с выплат и иных вознаграждений в пользу руководителей.

Более того, если база по взносам на директора будет меньше МРОТ, необходимо будет доначислить взносы исходя из МРОТ.

Причина таких нововведений – борьба с фирмами-однодневками, поясняет Минфин.

Кстати, по мнению Роструда с директором-единственным учредителем нельзя заключать трудовой договор (письмо Роструда от 25.07.2024 № ПГ/13735-6-1). Поэтому многие организации именно так и делают – не заключают трудовой договор и не начисляют зарплату.

Вместе с тем Минфин всегда настаивал, что за директора-единственного учредителя надо платить страховые взносы (письма от 15.06.2022 № 03-15-05/57019, от 24.01.2024 № 03-15-05/5652). Но при этом ведомство утверждает, что зарплату директора (на которую надо начислять взносы), нельзя включать в расходы по УСН, потому что нет трудового договора (письмо Минфина от 19.04.2024 № 03-11-06/2/37246).

Какие разъяснения Минфина и Минтруда будут после новых поправок в НК РФ, время покажет.

 Получить бесплатную консультацию

С 2026 года необлагаемую сумму материальной помощи и подарков могут увеличить в 2,5 раза

Предлагается не облагать налогами суммы матпомощи, призов и подарков в размере 10 тыс. рублей.

Депутаты предлагают поднять размер необлагаемой налогами суммы матпомощи, призов и подарков с 4 до 10 тыс. рублей. Соответствующий законопроект внесут на рассмотрение в Госдуму.

Сейчас такие выплаты не облагаются налогом, если их стоимость не превышает 4 000 рублей. Но этот размер установили 20 лет назад – в 2005 году. За это время накопленная инфляция составила 150%.

«Возможность не платить в казну за материальную помощь работодателя или полученный подарок ценой до 10 000 рублей — это уже не роскошь, а объективная необходимость», — отметил один из авторов законопроекта депутат Ярослав Нилов.

Увеличение необлагаемой суммы с 4 до 10 тыс. рублей позволит учесть инфляцию и сделает необлагаемую сумму более обоснованной.

Предполагается, что закон вступит в силу с 1 января 2026 года.

 Получить бесплатную консультацию