С 1 января 2026 года взносы вырастут до 2 959 рублей.
Правительство проиндексировало в 1,076 раза фиксированный размер взносов на травматизм для плательщиков на автоУСН. Соответствующее постановление от 01.11.2025 № 1729 опубликовано 6 ноября 2025 года.
С 1 января 2026 года взнос составит 2 959 рублей.
В 2025 году размер взносов составляет 2 750 руб.
ФНС взялась за селлеров: крупнейшие маркетплейсы начали передавать в налоговую подробные данные о продавцах — от ассортимента и складов до доступа к кабинетам. Если алгоритмы заподозрят дробление или схемы ухода от налогов, продавцу придёт запрос на пояснения — а следом может прийти и проверка.
С 2025 года крупнейшие маркетплейсы — Wildberries, Ozon, «Яндекс Маркет», «Мегамаркет» и «Авито» — передают ФНС данные о селлерах для выявления:
Площадки анализируют ассортимент, пересечения по складам, дизайн карточек, поставщиков, а также технические сигналы:
При возникновении риска селлер получает письмо с запросом пояснений. Если маркетплейс заподозрит схему, мониторинг ведется по нескольким направлениям:
Компаниям рекомендуют готовить документы, подтверждающие реальный формат работы: договоры, УПД, акты, чеки, платежи, доказательства экономической самостоятельности. От оперативного и корректного ответа зависит, передаст ли маркетплейс данные в ФНС для проверки.
По данным ФНС, почти все выявленные признаки дробления подтверждаются. Только за начало 2025 года селлеры уточнили налоги по дроблению на 320,5 млн руб., по другим рискам — на 33,2 млн руб.
С 2026 года контроль усилится. Площадки будут обязаны перечислять продавцам доходы за вычетом своей комиссии. Исправлять расчеты задним числом станет невозможно, что повысит прозрачность доходов и усложнит применение схем минимизации налогов.
На НПД индивидуальные предприниматели не платят страховые взносы. Но если закрыть самозанятость, такая обязанность появляется.
С ФНС поделились распространенной на практике ситуацией:
«У меня было ИП, я перешла на самозанятость, но деятельность никакая не велась, доходов не было. Сегодня по незнанию закрыла сначала самозанятость, потом написала заявление в МФЦ на закрытие ИП. Сказали через 5 рабочих дней закроют. За эти 5 дней будут какие-либо начисления страховых взносов или чего-то еще? Как можно избежать этих начислений?», — пишет налогоплательщик.
Налоговики указали, что ИП является плательщиком страховых взносов. Обязанность по их уплате за себя у него возникает с даты постановки на учет в налоговом органе в качестве ИП по дату снятия с учета в качестве ИП.
Но за период применения налога на профессиональный доход ИП не является плательщиком взносов.
В случае снятия ИП с учета в качестве плательщика НПД у него возобновляется обязанность по уплате страховых взносов — с даты снятия с учета по НПД, предупредила ФНС.
При закрытии ИП обязанность по уплате страховых взносов должна быть исполнена не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в качестве ИП.
Сначала пороговое значение по доходам для применения патентной системы налогообложения будет 20 млн рублей (в 2026 году), а к 2028 году лимит снизится до 10 млн.
Минфин решил постепенно снижать порог доходов для применения патентной системы налогообложения.
В 2026 году лимит по доходам составит 20 млн рублей, в 2027 году — 15 млн, а в 2028 году — 10 млн.
«Переходный период даст бизнесу время адаптироваться к новым правилам применения спецрежимов», — сказал министр финансов Антон Силуанов.
Лимиты по ПСН совпадают с порогом доходов для начала уплаты НДС на упрощенной системе налогообложения (УСН). Там также планка будет опускаться поэтапно.
Председатель правительства РФ Михаил Мишустин рассказал о новых параметрах налоговой реформы. Он сообщил, как будет снижаться лимит выручки, при достижении которого «упрощенщикам» придется платить НДС.
Сейчас ИП и организации на УСН платят НДС, если их выручка по итогам прошлого года или с начала текущего превысила 60 миллионов рублей. С нового, 2026 года, лимит сократят втрое — до 20 миллионов рублей. А в 2027 году НДС будут платить «упрощенщики» с доходами свыше 15 миллионов рублей.
Лимит в 10 миллионов рублей, который был заявлен изначально, начнет действовать с 2028 года, сообщил Михаил Мишустин. При этом для налогоплательщиков, которые впервые нарушат правила уплаты НДС, может быть установлен мораторий на привлечение к ответственности.
Законопроект, который снижает лимит до 10 миллионов рублей, был принят Госдумой в первом чтении 22 октября. Второе чтение законопроекта было запланировано на 10 ноября. Однако из-за большого количества поправок рассмотрение законопроекта перенесли на 18 ноября.
Чтобы применять нулевую ставку НДС, бизнес прячет выручку, скрывает сотрудников, подгоняет официальную зарплату под требования, занимается дроблением и маскирует розничную торговлю под услуги общественного питания.
Налоговые инспекторы начали проявлять особое внимание к бизнесу в сфере общественного питания. В основном они проверяют корректность начисления зарплат и отражения выручки для получения налоговых льгот. Также смотрят на применение контрольно-кассовой техники (ККТ) и следят за тем, чтобы под видом общепита не было розничной торговли.
Чаще всего в сфере общепита встречаются манипуляции с выручкой, чтобы сэкономить на уплате налогов. Предприниматели платят сотрудникам зарплаты в конвертах, занимаются дроблением и предлагают своим гостям расплатиться наличными. Об этом пишет Forbes со ссылкой на представителей консалтинговых и юридических компаний.
Юрист практики налогового консультирования и налоговых споров BGP Litigation Алина Макарова рассказала, что инспекторы стали чаще проверять правильность применения льготы по НДС. Чтобы ставка была нулевой, компания должна соответствовать критериям:
1. По зарплате сотрудников (не ниже среднего показателя по региону).
2. По годовой выручке (до 3 млрд рублей с 1 октября 2025).
Например, в Москве в 2024 году средняя зарплата в общепите была 64 152 рубля. Если предприниматель платил меньше, он не может применять льготу в 2025 году.
Кроме того, налоговые органы сейчас проверяют, верно ли рассчитали зарплаты для освобождения от НДС. Обращают внимание и на фактическую деятельность предпринимателей, например, не маскируют ли розничную торговлю под работу предприятия общественного питания.
«Это касается прежде всего розничных магазинов и кафетериев, где значительную часть выручки могут неправомерно относить к общественному питанию», — сказала руководитель налоговой и таможенной практики CLS Екатерина Смоловая.
Частые проверки налоговиков связаны с введением новых требований к применению ККТ с 1 марта 2025 года. Кафе и рестораны обязаны выдавать гостям распечатанный предварительный чек до момента расчета, а после оплаты — фискальный. Член генсовета «Деловой России» Александр Хаминский рассказал, что сейчас эти требования исполняют только 3-4% заведений Москвы, а в регионах показатель еще меньше.
Участники программы долгосрочных сбережений (ПДС) могут получить инвестиционный налоговый вычет с взносов.
Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения объединяют сразу два налоговых бонуса: вычет на взносы и вычет на полученную прибыль с 2024 года. Об этом сказано на сайте ФНС.
Вернуть НДФЛ можно в сумме:
Максимальная сумма всех взносов, по которым можно получить вычет на долгосрочные сбережения, — 400 тыс. рублей.
Чтобы вернуть налог, нужно соответствовать следующим критериям:
Получить вычет можно у работодателя до окончания налогового периода по договорам НПО и ПДС, в налоговом органе по декларации 3-НДФЛ, а также в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС
Если продавец на маркетплейсах не работает на основании посреднических договоров, а просто продает свои товары на площадке, он может применять автоУСН.
Если предприниматель продает товары на маркетплейсах, это не будет препятствием для применения АУСН. Однако применять такой спецрежим нельзя, если бизнесмен начнет сам выступать в роли посредника.
«Ограничение распространяется только на лиц, которые осуществляют деятельность в интересах другого лица на основе посреднических договоров и являются стороной поверенного, комиссионера или агента», — объяснил представитель налоговой в чате ФНС.
Продавец, который торгует своим товаром на маркетплейсах, не попадает под запрет и может применять АУСН.
Чтобы поддержать пенсионеров с существенным трудовым стажем, в Госдуме предлагают с 2026 года установить денежную доплату к пенсии.
27 октября 2025 года депутаты внесли в Госдуму законопроект, по которому ежемесячную денежную выплату к пенсии смогут получать мужчины с трудовым стажем не менее 35 лет и женщины со стажем 30 лет. Размер выплаты — 10 тыс. рублей.
«Предлагаемая выплата направлена на повышение уровня доходов пенсионеров, достигших значительного трудового стажа. Это способствует снижению уровня бедности среди пожилых граждан и обеспечивает более достойные условия жизни», — сказано в пояснительной записке.
По данным Соцфонда на 1 января 2025 года, общее число пенсионеров превысило 41 млн человек, из них более 33 млн получают пенсию по старости. Причем большинство жалуется на нехватку денег даже на самые минимальные потребности.
В случае принятия закон вступит в силу с 1 января 2026 года.
Изменилось наименование банка получателя средств для налоговых платежей. Но платежи со старыми реквизитами будут проходить.
С 27 октября 2025 года меняется наименование подразделения Банка России, осуществляющего функции расчетного и кассового обслуживания, сообщает УФНС.
Теперь для уплаты налогов, сборов и других платежей по ЕНП в налоговую нужно указывать такие реквизиты:
Реквизит | Было | Стало с 27.10.2025 |
Получатель | Казначейство России (ФНС России) | Казначейство России (ФНС России) |
ИНН получателя | 7727406020 | 7727406020 |
КПП получателя | 770801001 | 770801001 |
Наименование банка получателя средств | ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области г. Тула | ОКЦ № 7 ГУ Банка России по ЦФО//УФК по Тульской области, г. Тула |
БИК банка получателя средств | 017003983 | 017003983 |
Номер счета банка получателя средств | 40102810445370000059 | 40102810445370000059 |
Номер казначейского счета | 03100643000000018500 | 03100643000000018500 |
То есть изменилось только наименование банка получателя средств.
Изменения уже вступили в силу, но если в платежном поручении будет указано старое наименование – платеж будет исполнен. Об этом говорится в письме Федерального казначейства от 10.10.2025 № 07-04-05/03-29299.
8 800 201 29 75
